(徵求意見稿)
第一章總則
第一條為進一步降低非生產性成本，明確公司各經營職能部門業務招待費、差旅費、辦公費、**費、汽車使用費（以下簡稱：部門五項費用）支出標準及監控管理，保證五項費用的開支能嚴格控制在公司預算範圍內，提高公司整體競爭能力，特制訂本實施細則。
第二條本辦法適用於各職能部門及關聯子分公司，各經營單位可依據實際情況制定相應的費用標準及管理細則，報財務部備案，經營單位費用標準原則上不得高於本辦法所規定的標準。
第二章業務招待費
第三條 。主要指餐費、禮品費、禮金等。
第四條公司對營銷中心及各職能部門的業務招待費實行總額控制，由營銷中心及各職能部門在預算內集中管理，自行控制，但原則上不允許分解指標（駐外分支機構除外）。業務招待費標準參見附表一。
第五條在公司指定簽單招待餐館就餐的，經有簽單權的負責人同意後，事先報餐，就餐完畢由授權負責人簽字確認。財務人員對轉來的無簽單許可權的人員簽署的就餐結算單據不予承認。
第六條在公司以外消費的，各職能部門應採用事先申報制度。事先由相關單位填寫《業務招待費用申請表》（見附表二），交相應部門主管審核，200元以下由主管總監審批，200-2000元由主管副總經理審批，超過2000元以上呈總經理審批。除特殊情況或總經理批准外，對採用先開支後申報的單據，財務有權拒絕報銷。
第七條凡是因工作需要對外贈送禮品（包括公司產品）、禮金的，由相關部門提出申請，由總經理或其授權人審批後，方可執行。
第三章辦公費
第八條辦公費是指公司內各單位辦公文具、辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購置費用。
第九條公司辦公費用涉及物品由行政中心（電腦及耗材由系統管理員）在預算額度內統一購買、管理，辦公用品購置實行定點採購管理。
第一十條行政中心設專人對辦公用品進行管理。
第一十一條辦公用品採購審批程式：各職能部門部門填寫《辦公用品購置申請表》（見附表三）報行政中心審核，並經行政總監審批（2000元以下）或總經理審批（2000元以上）後到定點單位採購。
第一十二條公司行政中心應按月將辦公用品領用及費用分配表報財務部，財務部將費用劃轉入各職能部門。
第一十三條辦公用品領用審批程式：
一般用品：領用人填寫《辦公用品領用申請表》→部門負責人批准→行政部門審核→文具倉領用
電腦消耗材料：領用人填寫《電腦消耗材料領用及配件維修申請表》→ 部門負責人批准→行政總監批准→財務審核→文具倉領用
第一十四條嚴禁公司內部各單位自行採購有關辦公用品，否則，由此發生的費用，將不予報銷。
第一十五條香港公司等異地分支機構的辦公費用，按內部目標考核方案下達指標，自行制定制度進行限額控制。未經審批擅自採購辦公用品而發生的費用，不予報銷。
第四章**費
第一十六條**費是指公司內各單位和相關人員安裝、使用**所支出的費用（包括：移動**費用補貼）。
第一十七條公司管理幹部、營銷人員及特殊崗位人員移動**費標準實行定額定人管理，補貼標準參照公司有關檔案執行。
第一十八條公司內總機、各單位所屬直撥**、傳真機**費用由行政中心進行管理。將每月通話時間超過15分鐘以上**分解到各相關部門，查明原因，與業務無關的**，從當事人當月工資中按1.5倍話費標準扣減處罰。
第一十九條營銷系統（包括內、出銷、及香港公司等外派營銷人員）**費施行限額控制。具體標準由各部門另行制定，報批後報財務部備案。
第二十條公司本部派出的國內臨時出差人員發生的臨時**、傳真、郵寄等費用計入差旅費用。
第五章差旅費
第二十一條差旅費是指因公外出發生的各種交通費、住宿費、伙食費補助等。因公出差按出差地點分為：國內臨時出差、國內長期出差、境外出差。
第二十二條員工國內臨時出差所發生差旅費按國內差旅費開支標準（見附表四）。
一、 長途交通費總監級以下人員未經主管副總經理或總經理批准，擅自乘坐飛機的費用，按飛機費用總額的60%報銷。
二、 原則上不允許乘坐軟臥、客輪豪華倉，夜間行走超過8個小時方可乘坐硬臥。特殊情況下，經主管副總經理書面批准請，憑票據報銷80%，否則憑票據只能報銷50%費用。
三、 員工多人一起出差要安排二人間或三人間住宿，住宿費按原標準的70%執行。
四、 出差期間內報經授權主管批准業務招待費開支或市內的士費支出報銷人員，該費用發生差旅區域內相應的所有伙食補貼或市內交通補貼，一概不予以報銷。
五、 公司委派的各種會議的費用開支，憑會議通知上註明的相關費用報銷；已包食宿的，相關住宿費、伙食補貼不予以報銷。
六、 公司派出接受培訓人員的費用和補貼標準依據舉辦單位通知和培訓合約確定。
七、 公司因外延發展需要派駐外地長期工作的人員的差旅費及補貼標準由公司另行規定，不適用本辦法。
第二十三條國內臨時出差實行事先申報制度。
經理（含）以下人員當日未往返地區出差實行事前申請制度，依據差旅費標準和預計出差時間填報《出差（長途）申請表》（見附表五），原則上省內出差審批人為出差人員的直接上級，省外出差審批人為主管副總經理，國外出差審批人為總經理。且審批人對差旅費申請標準按以下授權金額範圍執行，1000元以下報主管總監審批，1000-5000元報主管副總經理審批，超過5000元以上報總經理審批。
因特殊原因未能事前申請的，應於回公司後一周內補辦申請審批手續。沒有經過批准的《出差（長途）申請表》，財務部不予借款和報銷。
駐外商務經理出差審批程式由營銷單位制訂，報批後報公司財務部備案。
第二十四條國內長期出差實行過程控制，各職能單位可在公司規定差旅費開支標準範圍內申報長期出差人員的費用開支標準和管理辦法。報批後報財務部備案。
第二十五條員工境外（含港、澳地區）出差所發生差旅費統一按出國人員差旅費開支標準（見附表六）執行。
一、 受境外客商邀請的出國人員，已由邀請單位支付交通費用和住宿費用的，不適用上述標準，但經批准，可按100港元/人*天標準，限額不超過1000港元/次，一次性發放出差補貼。
二、 屬於由國家、省、市外事、外貿部門組團赴國外參展和**洽談的，按代表團統一規定標準執行，不適用本章規定。
三、 境外出差計畫及費用預算由相關部門或境外出差人員編制後，報主管副總經理審核，總經理審批。
第二十六條出差借款程式：
一、 各類出差人員需借款者，在填報臨時出差申請表同時填報《借款單》（註明累計借款額及逾期借款額），參照審批許可權報經核准後，轉財務部門複查並辦理借款。對借款額及逾期情況註明不符者，財務有權退回當事人更正，重新報批。
二、 出差後的各類發票、單據，按業務招待費、差旅費（長途交通費、住宿費）分類填報。差旅費用報銷單附於《出差（長途）申請表》（結算聯）及《外出放行條》後，其中：業務招待費填寫《費用報銷審批單》，長途交通費、住宿費填寫《差旅費報銷單》，短途交通費、機場建設費、行李托運費、**費等雜費彙總填寫在《差旅費報銷單》的其他欄中，併入差旅費報銷。
三、 差旅期間發生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。
四、 嚴禁人為將同批次差旅開支專案拆零分次報銷，繞避監管，一經發現，財務有權不予受理未報銷拆零部分，並在報銷單上標識核銷。
第二十七條新招聘的外地專業人員，原則上不報銷前來報到發生的各項費用，包括單程路費及行李託運費用（畢業生除外）。特殊情況需要報銷的，應由本人申請，報總經理審批。
第六章汽車使用費
第二十八條汽車使用費是指各單位業務用車向車輛歸口管理部門請用車而發生的各項直接租車費用。
第二十九條汽車費用由財務部將費用分解到各職能部門，由相應部門進行控制。
第三十條汽車費用涉及油料按相關規定實行定點加油，由財務部統一負責結算，未經總監以上主管簽批的定點加油站以外的現金加油發票，財務不予以報銷受理。
第三十一條汽車內部租用產生的路橋費、停車費等直接費用，需附於《派車單》後，由用車單位經辦人簽字確認後，並同原始票據列入該單位汽車費支出。
第三十二條公務用車訂車流程、費用標準、審批程式，由車輛歸口管理部門擬定相應管理辦法執行。
第七章費用報銷責任界定
第三十三條報銷人的責任
1、報銷人對所報銷專案的真實性、準確性、及時性、單據的合法性、完整性負責。
2、各項報銷票證、資料必須齊全並按要求貼上，否則財務部有權拒絕報銷。單據的規範要求見附件五。
第三十四條職能經理（主任）的責任
1、負責審查費用專案是否經過申請並得到批准，報銷金額是否控制在標準之內。
2、對報銷的內容真實性、完整性，各項附件是否合法性、完整性負責。
3、職能經理（主任）的報銷由部門負責人審核，部門負責人承擔上述1、2款責任。
第三十五條財務審核人員的責任
1、負責審查單據的合法性、真實性，報銷內容是否符合集團有關標準。
2、審查報銷專案審批手續的完整性。
第三十六條部門負責人的責任
部門負責人對報銷專案的真實性、必要性負責。
第八章費用報銷審批程式
第三十七條費用審批、報銷流程
1、標準內費用審批、報銷流程
報銷人 →職能經理（主任） → 財務審核→ 主管副總經理審批→報銷
2、超標準的費用審批、報銷流程
報銷人 →職能經理（主任） → 財務審核→主管副總經理審核→財務部負責人審批→報銷
3、超預算開支、預算外開支、專項費用必須先經申請預算經批准後才能報銷。預算申請流程為：
（1）1萬元以內（含1萬元）
部門申請 →主管副總經理審核→財務部負責人審批（財務部費用由總經理或其授權人審批）
（2）1萬元以上
部門申請 →主管副總經理審核→財務部負責人批轉→總經理審批
第三十八條報銷時間的規定
所有費用應於發生之日起十日內報銷（出差人員自返回公司之日起計算），駐外商務代表費用固定每月報帳一次，上個月的費用必須在下個月底之前報銷。每遲報一天按報銷額的1%扣罰。
第九章核算及考核管理
第三十九條財務部門對各部門五項費用開支情況作好登記，按季度編制部門五項費用彙總表，並通報各部門。
第四十條跨不同費用考核單位發生的共同費用報銷，費用責任雙方需書面註明各自相應承擔金額，否則，財務一併列入報銷經辦人及其部門費用核算專案。
第四十一條各職能部門總監以上管理幹部個人發生的五項費用支出情況，由財務部另行登記彙總，按季度報總經理備案。
第四十二條部門五項費用應嚴格按照本公司預算及目標管理方案的要求進行控制和考核。
第一十章處罰規定
第四十三條報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額5--20%的罰款。
第四十四條職能經理（主任）在資料不全、原始憑證不充分、專案不真實的情況下簽名准予報銷的，對職能經理（主任）予以違規報銷金額3%--15%的罰款。
五項費用支出管理辦法
第一章總則 第一條為進一步降低非生產性成本，明確公司業務招待費 差旅費 辦公費 費 汽車使用費 以下簡稱 部門五項費用 支出標準及監控管理，保證五項費用的開支能嚴格控制在公司預算範圍內，提高公司整體競爭能力，特制定本實施細則。第二條本辦法適用於公司各職能部門，各關聯子分公司等經營單位可依據實際情況制...
「五項費用」管理辦法
1主題內容及適用範圍 1.1本標準規定了會議費 業務招待費 誤餐費 通訊費 差旅費的使用範圍 審批報帳程式以及其它有關規定等內容。1.2廠 五項費用 的主管部門為綜合工作部。1.3本標準適用於 x單位。2會議費 業務招待費 誤餐費 簡稱 三項 費用 管理規定 2.1三項費用管理總體要求 2.1.1三...
費用支出審批管理辦法
為嚴格實行統一的財務預算和會計核算管理，同時明確各部門應有的經營管理許可權和職責，提高工作效率，控制費用支出，提高整體經濟效益，特制定本試行辦法。第一條定義 1 日常零星管理費用支出 包括辦公費 公司各部所需辦公用品屬統一購買者除外 業務招待費 差旅費 書報費 郵電費 通訊費和其它日常雜費等。10,...