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為深入貫徹落實中石化「經營一元錢、節約一分錢」的精神，牢固樹立「所有成本都可控、成本人人都能控」的管理理念，持續推進全員成本目標管理工作，根據《四個體系建設的指導意見》的要求，結合公司實際，特制定本方案。
一、組織機構
成立全員成本目標管理領導小組。
組長：副組長：
成員：財務科、企管科、經營督查科、人力資源科、裝置管理科、物資**站、各基層單位等部門負責人。
領導小組下設辦公室，負責全員目標成本管理的日常工作。辦公室設在**科，**兼任辦公室主任，辦公室成員由相關業務科室人員組成。
二、目標
總體目標是：全面貫徹落實油田持續推進全員成本目標管理總體要求，加強成本目標管理四個體系建設，緊緊圍繞公司2023年總體工作思路，以全員成本管理為核心，以「建標、對標、追標、創標」為手段，創新管理體制和執行機制，細化成本控制單元，健全經濟效益指標體系，優化成本控制指標，進一步完善激勵約束機制，全面提公升成本管理水平，增強公司市場競爭力。
三、具體工作內容
（一）各層級的管理職責
1. 全員成本目標管理領導小組職責
負責全員成本目標管理的整體安排，組織編制公司年度預算目標；負責協調全員成本管理重大事項及跨部門協作事宜；負責組織召開領導小組例會。
2.相關科室職責
企業管理科：負責目標成本管理小組的日常工作和對上級相關業務部門的對接；負責執行落實公司經營指標分解工作，制定月度收入計畫；負責研究完善績效考核辦法，進一步健全成本控制激勵與約束機制。
財務科：負責健全成本管理制度，完善成本核算體系，監控成本執行，及時預警實際成本與目標成本的差異；負責細化成本管理單元，優化財務資源；負責財務預算指標的建標，控制和分析工作；負責公司成本管理和成本核算工作。
人力資源科：負責完善公司用工管理，規範職工薪酬結構，優化勞動生產力的組合，提高勞動生產率和人工成本利潤率；負責人力資源方面技術經濟指標的控制和分析工作。
裝置管理科：負責公司裝置大修費的使用，編制維修計畫，提高裝置資產原值毛利率。
物資**站：負責工程材料計畫的審批，材料採購的監督和管理工作；負責控制採購成本和存貨，預警材料成本風險。
3.公司所屬單位職責
要建立相應的組織機構，明確職責分工，制定具體的全員成本目標管理辦法，黨政正職要負總責，要抓具體落實，保證全員成本目標管理工作的有效實施。
(二)進一步梳理成本管理單元，健全指標體系
1.梳理成本管理單元
要針對現有業務，結合公司生產經營流程，從上到下細化成本管理單元，將成本管理單元逐步細化到單個施工專案、單個班組、單台施工裝置等，將責任主體細化到基層、專案部、班組、操作人員，將控制目標細化到材料費、人工費、裝置費等生產要素。
2.健全指標體系
在細化成本管理單元的基礎上，建立一套科學、系統的指標體系，指標體系按照公司、工程處、生產施工隊（或專案部）等分級建立。指標體系要包括核心指標和輔助管理指標、財務類指標和技術經濟類指標、價值量指標和實物量指標。
（1）公司層面通過劃小核算單元、細化成本要素，進一步落實目標責任管理，將專項費用及管理控制指標分解落實到各責任部門，在控制落實專項費用的同時，建立以營業收入增長率、成本費用利潤率、資金占用減低率、主要生產裝置利用率、工期合同履約率為主要內容的管理控制指標體系。
（2） 基層要結合自身特點和生產實際，對公司層面設立的指標體系進行細化和補充，結合公司分解的指標任務，將成本目標管理指標落實到每乙個成本單元和操作崗位。具體指標分解報公司備案。
(3)生產施工隊或單項工程專案部是成本管理的最基層，他的指標要根據各班組（專案）的實際情況分別設定，重點是物料消耗等指標。
（三）進一步完善全員成本目標管理過程控制
成本管理要貫穿於生產經營的全過程，本著生產上適用，技術上先進，經濟上合理，安全上可行的原則，建立和完善生產、技術、經濟一體化的成本管理過程管控體系。建立成本費用預警機制，各費用控制部門對所控制費用指標進行重點監控，並按月通報費用發生情況；對各項指標增長較大的單位，採用向主管領導發「預警告知書」的形式，促使各單位發現問題，查詢原因，加強本單位的成本費用管理。
1.建立成本定期分析制度
利用月度生產經營分析會，對各單位成本費用執**況進行深入分析，重點分析成本費用中變動較大的專案。從單項工程成本發生的實質入手，通過對人工、材料、機械、管理等成本進行分析，查明影響成本變動的各種因素、原因及應負責的部門和個人，並提出有效的措施，進一步降低成本。人工費主要分析實用人工工日數、人工工資與目標預算工日數、人工工資之差，找出人工浪費、窩工之所在，採取整改措施；材料費主要分析各種材料實用數量與按圖紙工程量和組成設計的配比計算的各品種、規格的材料數量的量差，總結節餘的經驗，找出超量的原因，分析出哪個環節在材料使用上有浪費或實際用料配比不准的現象，嚴格監控**材料(如水泥、鋼材)的用量，在能保證強度的前提下，厲行節約；機械使用費主要要分析各種機械實際台班數量、臺班費是否超額，超額原因是機械使用效率的原因，還是本機台班成本費增加的原因，以便制定相應的措施，提高裝置利用率。
2.堅持成本管理考核制度
公司修訂績效考核辦法，切實提高考核制度的剛性執行力，不斷加大可控成本考核力度，每月對基層單位和成本歸口控制部門進行自上而下的考核。分析存在問題，及時提供各項變化資訊，動態調整成本目標，研究制定措施，對下一階段工作進行安排部署，總結工作進展，通報成本控制指標。
各基層單位都結合工作實際，制定了本單位的績效考核辦法。根據年度指標，參照工作量，將成本費用分解到每個月，並把成本費用指標完成情況納入考核，與員工收入掛鉤。幹部職工成本支出過程中，精打細算，在保證工作質量的前提下，能不花的錢盡量不花，能少花的錢盡量少花。
3.強化單項工程成本過程管控
繼續堅持「一六五四」 管理模式，進一步加強單項工程成本過程管控。公司對每個投標專案進行風險評審，專案實施前進行成本**，嚴把分包、材料採購、裝置租賃等成本要素，實行成本動態分析考核制。以單項工程為核算單元，依據工程的施工工藝、採用的定額標準測算單項工程目標成本指標，再將指標成本指標考核落實到崗位、到人員 。
4. 建立專案過程審核督查制度。
公司加強對各單位的單項工程目標成本管理考核，對重點專案進行效能、效益審計，對生產執行過程中出現的異常情況，強化經營分析，重點分析成本超支、執行效益較差的專案，及時制定整改措施，確保實現生產和經營目標。
（四）健全全員成本目標管理激勵約束體系
對內部生產經營單位每月進行評比排名，考核指標包括成本費用指標、資金指標、hse管理指標、節能降耗指標、管理指標等，結合「比學趕幫超」暨挖潛增效等工作，設立公司總經理專項獎勵，獎勵優勝者和進步最快者。通過完善成本控制激勵約束體系，積極引導和激勵內部各生產經營單位降本增效的積極性。基層要針對單項工程預算指標節超進行考核兌現，實行月度考核預兌現，專案結算後進行最終的考核兌現。
四、有關要求
1、統一思想，提高認識
各單位要提高對全員成本目標管理的認識，充分認識自身管理水平的差距，使全體員工充分認識實施全員成本目標管理的緊迫性，強化員工控制成本的責任意識。要充分發揮決策層、生產管理層、操作層等不同層級在成本管理中的作用，正確決策，科學指揮，合理生產，形成全體員工齊心協力、共謀發展的良好局面。
2、加強領導，做好落實
各單位要加強組織領導，成立一把手任組長的組織機構，組織落實好本單位的全員成本目標管理工作，結合自身實際，制定具體操作細則，把工作任務、責任落實到專案部、班組、崗位。各機關科室要切實負起責任，抓好職責範圍內的成本目標管理工作，形成企業管理科組織協調，業務管理部門分工負責、協作配合、齊抓共管的局面。
3、不斷完善制度，建立長效機制
成本管理是乙個不斷優化的過程，持續推進全員成本目標管理不搞形式，要深入實際、穩步推進，要認真歸納，總結在優化管理和「追標、對標、創標」中好的、成熟的經驗，形成制度，建立長效機制，促進成本管理水平的不斷提公升。
燕山全員成本目標管理經驗交流會材料
燕山分公司 持續推進全員成本目標管理 是集團公司提公升成本管理水平的一項重大舉措，是當前和今後較長時期的一項重點工作。2010年燕山分公司認真貫徹落實集團公司和煉油事業部要求，制定了 燕山石化持續推進全員成本目標管理工作方案 試行 並結合實際，精細部署，全員參與，紮實 有序地將 持續推進全員成本目標...
2019城郊中學班級目標管理及評價獎罰方案
總則一 為全面推進素質教育，認真落實禮儀教育 日常行為規範教育和遵紀守法教育，教育學生守紀律 守公德 守法規，會學習，會做人，進一步強化激勵機制，全面加強班集體建設，特制定本方案。二 班級目標管理考評以班級為單位分年級進行。分形成性評價 月評 和終結性評價 期評 形成性評價為每月常規累計得分，得分為...
2019綜合目標管理
增加了公共衛生管理等指標，分值增加了40分，達到490分。三 科研教學指標。1 科研方面。重點鼓勵爭取國家級高層次課題和科技獎勵，鼓勵發表sci 等高水平文章，鼓勵爭取國家級省級重點學科實驗室 側重體現公平性，增加人均科研活動賦分，逐步實現總量控制與人均考核相結合 採取單項科研活動總分封頂 具體科研...