除掌握會計的基礎知識外，主要應了解出納工作的流程：
（一）現金收付
根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據（發票）上簽字並加蓋財務結算章——→將收據第②聯（或發票聯）給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收製證工資及固定資產崗（水電費、代收款項）
管理費用崗（其他應收款）
銷售核算崗（貨款）
成本核算崗（加工費、材料款）
注：（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有"轉賬"字樣，後加蓋"轉賬"圖章和財務結算章，並登記票據傳遞登記本後傳給相應會計
（2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。
2、付現
（1）費用報銷
審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查並督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋"現金付訖"圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗複核
（2）人工費、福利費發放
憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋"現金付訖"圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收製證
3、現金訪問及保管
每天上午按用款計畫開具現金支票（或憑建行存摺）提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金餘額送存銀行
注：（1）下午下班後，現金庫存應在限額內。
（2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、管理現金日記賬，做到日清月結，並及時與微機賬核對餘額。
（二）銀行存款收付
1、銀收
（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯與回執貼上在一起——→在微機中編制回款登記表並共享-→列印-→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
（2）其他專案收款
收到除貨款以外專案的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據傳遞登記本——→相關崗位
（3）貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據傳遞登記本——→傳管理費用崗位
2、銀付
（1）日常性業務款項
根據付款審批單（計畫內費用經相關崗位審核，計畫內10萬元以上或計畫外費用經財務部長或財務總監審核）審核調節表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根貼上到付款審批單上（無存根的註明支票號及銀行名稱）——→加蓋"轉賬"圖章——→登記單據傳遞登記本——→傳相關崗位製證——→材料核算崗（材料採購）——→成本核算崗（外協加工、車間請款）——→管理費用崗（管理部門用款）——→銷售費用崗（銷售部門用款）
—-→工資福利崗（工資兌現）——→及固定資產崗（gmp部門費用、固定資產購建）
注：（1）開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。
（2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發票一致。
- （3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。
（2）打卡工資
根據工資崗位開具的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根貼上到付款審批單上——→加蓋"轉賬"圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗
注：（1）每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行，並按時從工行將工資款劃入首義招行。
（2）打卡工資的支票須於工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。
（3）業務員兌現
憑銷售會計傳來的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行倒進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根貼上到付款審批單上——→加蓋"轉賬"圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗
（4）還貸及銀行結算
收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證——→登記單據傳遞登記本——→傳管理費用崗
（5）交稅
①完稅收到稅務崗位傳來的**（附付款審批單）——→填寫劃款行銀行賬號及進單
② 進稅卡憑稅務崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單 ——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證
③從稅卡交稅收到稅務崗傳來的完**和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證
（6）及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。
3、根據銀行收付情況統計各銀行資金餘額，隨時掌握各銀行存款餘額，避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。
（三）工作要求
1、 熟悉公司各類財務管理制度。
2、 了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3、 準確收付現金，妥善保管現金及有價**，保證資金安全。
4、 堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。
5、 隨時掌握各銀行戶頭餘額，禁止簽發空頭支票。
出納工作流程
1 日常工作 1.上班第一時間檢視現金及貴重物品，庫存現金不夠的應及時請示調整 登陸網銀檢視是否有收 扣的款項，及時登記銀行存款日記賬。2.出納人員與會計進行賬實核對，保證現金實有數 銀行存款數與日記賬 總賬相符合，完成後雙方應在 每日餘額對賬單 上簽字。3.當天下班前，應將所有的收付款單據整理並登...
出納工作流程
一 現金收付 1,收現 根據會計崗開具的收據 銷售會計開具的發票 收款 檢查收據開具的金額正確,大小寫一致,有經手人簽名 在收據 發票 上簽字並加蓋財務結算章 將收據第 聯 或發票聯 給交款人 憑記賬聯登記現金流水賬 登記票據傳遞登記本 將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收製證工資及固定資產崗 水電...
出納工作流程
出納人員每天要處理大量的經濟業務，協調各方面的經濟利益關係，如何才能提高工作效率，保證工作質量呢？這就需要制訂乙個合理而有效的工作流程，使得出納工作有條不紊地執行，滿足單位財務管理的需要。1資金收支的一般程式 出納人員辦理資金收支業務要求有章可循，並按照規定的程式進行業務處理，才能保證出納工作的質量...