一、往來帳操作流程
1、確認無誤的款項掛賬；2、定期**催收與上門送催款涵相結合；3、定期核對總賬與明細賬金額；4、對收回的金額與明細帳核對並新增附件，保證其準確性與合理性。
二、現金操作規定與流程
（一）規定：
1、現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由於現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。
2、財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委託外，任何單位或個人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業務。
3、出納員在收取現金時，應仔細審核收款單據的各項內容，收款時堅持唱收唱付，當面點清；應認真鑑別鈔票的真偽，防止假幣和錯收。
4、現金收訖無誤後，要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個人章，並及時編制會計憑證。
5、對於需支付現金的業務，會計人員必須審查現金支付的合法性與合理性，對於不符合規定或超出現金使用範圍的支付業務，會計人員不得辦理。
6、辦理現金付款時，會計人員應認真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合公司規定的簽批手續，審核無誤後填製現金付款憑證。
7、出納人員必須根據審核無誤、審批手續齊全的付款憑證支付現金，並要求經辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
8、支付現金後，出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個人章，並及時處理有關賬務
9、不准以白條抵充庫存現金。現金收支要做到日清月結，不得跨期、跨月處理賬務。
10、每天收入的現金，應及時足額送存銀行，不得坐支。
11、任何部門和個人，都不得以任何理由**私借，個人因公借款，需經領導審批後辦理。
12、出納人員因特殊原因不能及時履行職責時，必須由財務部領導指定專人代辦有關業務，不得私自委託。
13、非現金出納代收現金時，要及時登記「現金收付款項交接簿」辦理交接手續，「現金收付款項交接簿」要同現金日記賬一起保管歸檔。
14、嚴禁會計人員將**攜至自己家中存放保管。
15、因業務需要，在企業外部收取大量現金的，應及時向公司財務部和公司負責人匯報，並妥善處置，任何人不得隨意帶回。否則，發生損失由責任人賠償。
16、因採購地點不確定、交通不便、銀行結算不便，且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金的，由使用部門向財務部提出申請，經財務負責人及總經理同意後，准予支付現金。
17、財務部長應定期監盤庫存現金，確保賬賬相符，賬實相符。發現溢餘或短缺，及時查明原因，按規定程式報批處理。由於出納員自身責任造成的現金短缺，出納員負全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的法律責任。
（二）流程
1、收取現金
（1）如果作為收入收取的現金，需清點清楚後，開具發票，填寫「現金存款簿」送存銀行，有「銀行收訖」章，方可入賬。
（2）作為個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款收取的現金，財務人員應核對清楚後，開據收據，由交款人簽字確認，並蓋好「現金收訖」章後，方可入賬。
2、支取現金
（1）凡有支取現金的需要時，均需填寫「支出憑單」，如果是借款要填寫 「借款單」，務必填清楚日期、用途、金額及領款人。
（2）將填好的「支出憑單」或「借款單」送交主管及總經理處簽字審核。財務人員見到審批簽字後方可支付款項，如無簽字，不可放款，特殊情況可**確認。
（3）領款人持簽好字的「支出憑單」或「借款單」到財務處支取現金。
（4）錢款需領款人與財務倆人當面點清，支取後，領款人簽字確認，財務人員蓋訖「現金付訖」章。
（5）取得相應發票後，應立刻交回財務做相應賬務處理。
三、會計工作操作流程
（一）每月會計作帳流程
1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。
2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。
3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行彙總，編制記賬憑證彙總表，根據記賬憑證彙總表登記總帳。
4、結賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。
5、編制會計報表，做到數字準確、內容完整，並進行分析說明。
6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
（二）記賬憑證
1、必須具備如下內容
（l）填製憑證的日期：收款憑證和付款憑證的填製日期要按貨幣資金的實際收入日期、實際付出日期填寫；轉賬憑證的填製日期可以按收到原始憑證的日期填寫，也可以按編制記賬憑證的日期填寫。
（2）憑證編號：記賬憑證必須編號，有利於查詢。
（3）經濟業務摘要：摘要是對經濟業務的簡要說明。
（4）會計科目：會計科目是賬戶的名稱，正確使用會計科目是進行賬務處理的基礎環節。
（5）金額：記賬憑證所列金額是會計核算的基礎，關係到會計賬簿、會計報表的正確與否。為此，計算必須準確，書寫清楚、符合要求。
（6）所附原始憑證的張數：原始憑證是編制記賬憑證的依據，必須在記賬憑證上填寫所附原始憑證的張數，兩者必須相符。
（7）填製憑證人員、審核人員、記賬人員、會計機構負責人、會計主管人員的簽名或蓋章：以便於明確經濟責任。
2、記賬憑證審核的內容：
（1）填製憑證的日期是否正確：收款憑證和付款憑證的填製日期是否是貨幣資金的實際收入日期、實際付出日期；轉賬憑證的填製日期是否是收到原始憑證的日期或者是編制記賬憑證的日期。
（2）憑證是否編號，編號是否正確。
（3）經濟業務摘要是否正確地反映了經濟業務的基本內容。
（4）會計科目的使用是否正確；總賬科目和明細科目是否填列齊全。
（5）記賬憑證所列金額計算是否準確，書寫是否清楚、符合要求。
（6）所附原始憑證的張數與記賬憑證上填寫的所附原始憑證的張數是否相符。
（7）填製憑證人員、審核人員、記賬人員、會計機構負責人、會計主管人員的簽名或蓋章是否齊全。
四、結賬工作
1、結賬前，必須將本期內所發生的各項經濟業務全部登記入賬。
2、結賬時，應當結出每個賬戶的期末餘額。需要結出當月發生額的，應當在摘要欄內註明「本月合計」字樣，並在下面通欄劃單紅線。需要結出本年累計發生額的，應當在摘要欄內註明「本年累計」字樣，並在下面通欄劃單紅線；12月末的「本年累計」就是全年累計發生額，全年累計發生額下應當通欄劃雙紅線，年度終了結賬時，所有總賬賬戶都應當結出全年發生額和年末餘額。
五、月末結賬後要進行對帳對賬的內容主要包括賬證核對，賬賬核對，賬實核對，賬表核對。
（1）賬實相符。是賬簿記錄與實物、款項實有數核對相符的簡稱。保證賬實相符，是會計核算的基本要求。
由於會計賬簿記錄是實物款項使用情況的價值量反映，實物款項的增減變化情況，必須在會計賬簿記錄上如實記錄、登記。因此，通過會計賬簿記錄的正確性，發現財產物資和現金管理中存在的問題，有利於查明原因、明確責任，有利於改進管理、提高效益，有利於保證會計資料真實、完整。
（2）賬證相符。是會計賬簿記錄與會計憑證有關內容核對相符的簡稱。保證賬證相符，也是會計核算的基本要求。
由於會計賬簿記錄是根據會計憑證等資料編制的，兩者之間存在邏輯聯絡。因此，通過賬證核對，可以檢查、驗證會計賬簿和會計憑證的內容是否正確無誤，以保證會計資料真實、完整。各單位應當定期將會計賬簿記錄與其相應的會計憑證（包括時間、編號、內容、金額、記賬方向等）逐項核對，檢查是否一致。
如果發現有不一致之處，應當及時查明原因，並按照規定予以更正。
（3）賬賬相符。是會計賬簿之間相對應記錄核對相符的簡稱。保證賬賬相符，同樣是會計核算的基本要求。
由於會計賬簿之間，包括總賬各賬戶之間、總賬與明細賬之間、總賬與日記賬之間、會計機構的財產物資明細賬與保管部門、使用部門的有關財產物資明細賬之間等相對應的記錄存在著內在聯絡，通過定期核對，可以檢查、驗證會計賬簿記錄的正確性，便於發現問題，糾正錯誤，保證會計資料的真實、完整和準確無誤。
（4）賬表相符。是會計賬簿記錄與會計報表有關內容核對相符的簡稱。保證賬表相符，同樣也是會計核算的基本要求。
由於會計報表是根據會計賬簿記錄及有關資料編制的，兩者之間存在著相對應的關係。因此，通過檢查會計報表各項目的資料與會計賬簿有關資料是否一致，確保會計資訊的質量.
六、月末編制會計報表要求
按照國家統一的會計制度規定的編制基礎、編制依據、編制原則和方法，做到內容完整、數字真實、計算準確、編報及時。
會計與出納的工作流程
15 因業務需要，在企業外部收取大量現金的，應及時向公司財務部和公司負責人匯報，並妥善處置，任何人不得隨意帶回。否則，發生損失由責任人賠償。16 因採購地點不確定 交通不便 銀行結算不便，且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金的，由使用部門向財務部提出申請，經財務負責人及總經理同意後，准予支付現金...
出納工作流程
1 日常工作 1.上班第一時間檢視現金及貴重物品，庫存現金不夠的應及時請示調整 登陸網銀檢視是否有收 扣的款項，及時登記銀行存款日記賬。2.出納人員與會計進行賬實核對，保證現金實有數 銀行存款數與日記賬 總賬相符合，完成後雙方應在 每日餘額對賬單 上簽字。3.當天下班前，應將所有的收付款單據整理並登...
出納工作流程
除掌握會計的基礎知識外，主要應了解出納工作的流程 一 現金收付 根據會計崗開具的收據 銷售會計開具的發票 收款 檢查收據開具的金額正確 大小寫一致 有經手人簽名 在收據 發票 上簽字並加蓋財務結算章 將收據第 聯 或發票聯 給交款人 憑記賬聯登記現金流水賬 登記票據傳遞登記本 將記賬聯連同票據登記本...