（一）現金收付
1、收現
根據開具的收款收據收款—→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名—→在收據（發票）上簽字並加蓋財務結算章—→將收據第②聯（或發票聯）給交款人—→根據記帳憑證（小額）填寫現金收入憑記（經會計簽字）—→根據現金收入憑記（出納聯）登記現金流水賬—→將收據記賬聯連同現金收入憑記（會計聯）交會計記帳。
現金收入類別：工資及固定資產（水電費、代收款項）
管理費用（其他應收款）
銷售核算（貨款）
成本核算（加工費、材料款）
主營業務收入
其他業務收入
投資收益
營業外收入
2、付現
（1）費用報銷
審核原始憑證完整、合法、金額正確、大小寫一致、用途、有經手人簽名、標明用途、有主管財務負責人簽字—→原始憑證按規範貼上和摺疊—→在原始憑證上加蓋"現金付訖"圖章後付款—→填寫現金付出憑記（經會計簽字）—→根據現金付出憑記登記現金流水賬—→將原始憑證和現金付出憑記及時交會計記帳。
（2）人工費、福利費發放
憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）—→在支出證明單上加蓋"現金付訖"圖章—→填寫現金付出憑記登記現金流水賬——將支出證明單和現金付出憑記交會計記帳。
注：（1）非工資性費用支出原則上須取得稅務局監製的發票或收據，填寫規範，大小寫一致，無塗改痕跡，增值**須嚴格遵守填寫規範。
（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬摺疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。
（3）費用審核依據公司有關規定辦理，必須經財務分管領導審批。
（4）準確使用明細科目，費用的明細科目主要有：生產成本 、其他業務支出 、營業稅金及附加、銷售費用 、管理費用、 財務費用 、營業外支出等。
（5）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款。
3、現金訪問及保管
每天上午按用款計畫開具現金支票（或憑建行存摺）提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午4：30視庫存現金餘額送存銀行
注：（1）下午下班後，現金庫存應在限額內。
（2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、收入現金應於當日送存開戶銀行，支付現金應從本單位庫存現金中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付，即不得「坐支」現金。
從開戶銀行提取現金時，應如實寫明提取現金的用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，並經開戶銀行審查批准後予以支付。
不准用不符合財務會計制度的憑證頂替庫存現金，即不得「白條頂庫」；不准謊報用途套取現金；不准用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金；不准用單位收入的現金以個人名義存入儲蓄，不准保留賬外**，即不得「**私存」，不得設定「小金庫」等。
5、管理現金日記賬，做到日清月結，並及時與會計核對餘額。
6、月底編出現金流量表，交主管財務領導。
（二）銀行存款收付
1、銀行存款銀收入
整理從銀行拿回的回款單據—→根據單據登記銀行日記帳—→登記單據傳遞登記本—→將回款單據交會計記帳—→月底及時與會計、銀行對帳
2、銀行存款銀付出
（1）日常性業務款項
審核原始憑證完整、合法、金額正確、大小寫一致、用途、有經手人簽名、標明用途、有主管財務負責人簽字—→根據付款審批單審核調節表中無該部門前期未報賬款項—→開具支票（匯票、電匯）—→將支票、匯票存根貼上到付款審批單上—→加蓋"轉賬"圖章—→登記銀行日記帳—→將單據交會計記帳—→月底及時與會計、銀行對帳
注：（1）開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。
（2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發票一致。
（3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。
（2）打卡工資
根據工資表（經財務部長簽字）開具支票—→填寫進賬單—→連同工資表交銀行—→將支票存根貼上到付款審批單上—→加蓋"轉賬"圖章—→登記銀行日記帳—→將單據交會計記帳
（3）還貸及銀行結算
收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證—→登記銀行日記帳—→將單據交會計記帳
（4）交稅
收到稅務局傳來的**（附付款審批單）—→蓋好印鑑交銀行及時付款。
根據會計提供的完稅資料，及時準備銀行存款，進行電子繳稅。
（5）及時將各銀行對賬單進行對帳並編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢。
3、根據銀行收付情況統計各銀行資金餘額，隨時掌握各銀行存款餘額，避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。
（三）工作要求
1、熟悉公司各類財務管理制度。
2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3、準確收付現金，妥善保管現金及有價**，保證資金安全。
4、堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。
5、隨時掌握各銀行戶頭餘額，禁止簽發空頭支票。
6、樹立良好的視窗形象。
出納崗位工作流程
一 現金收付 1 收現 根據會計崗崗位開具的收據 銷售會計開具的發票 收款 檢查收據開具的金額正確 大小寫是否一致 必須有經手人簽名 在收據 發票 上簽字並加蓋財務結算章 將收據第2聯或發票聯給交款人 憑記賬聯登記現金總流水賬 登記票據傳遞登記本上 將記賬聯同票據登記本傳相應崗位簽收製證工資及固定資...
出納工作流程
1 日常工作 1.上班第一時間檢視現金及貴重物品，庫存現金不夠的應及時請示調整 登陸網銀檢視是否有收 扣的款項，及時登記銀行存款日記賬。2.出納人員與會計進行賬實核對，保證現金實有數 銀行存款數與日記賬 總賬相符合，完成後雙方應在 每日餘額對賬單 上簽字。3.當天下班前，應將所有的收付款單據整理並登...
出納工作流程
除掌握會計的基礎知識外，主要應了解出納工作的流程 一 現金收付 根據會計崗開具的收據 銷售會計開具的發票 收款 檢查收據開具的金額正確 大小寫一致 有經手人簽名 在收據 發票 上簽字並加蓋財務結算章 將收據第 聯 或發票聯 給交款人 憑記賬聯登記現金流水賬 登記票據傳遞登記本 將記賬聯連同票據登記本...