一、每日根據審核無誤的會計憑證,進行現金的收付業務:
1、收付款時,認真複查會計憑證及付款單,如手續不全或有錯誤現象,及時退回會計改正,保證憑證準確無誤。
2、收付時,要當面點清,以防差錯,數額大時,一定有要人複核。
二、每日根據審核無誤的現金收付憑證,登記現金日記帳及輔助記錄:
1、現金日記帳所載的內容必須同會計憑證相一致,不得隨便增減。
2、日記帳必須連續登記,不得跳行、隔頁,不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁。
3、文字和數字必須整潔清晰、準確無誤,如有改動,必須按會計制度執行。
三、負責每日營業額的追繳。按主管、經理的安排籌儲現鈔。
四、按時發放工資、獎金,並填製有關的記帳憑證。
五、嚴格遵守現金管理制度和支票使用規定,現金要盡量做到日清月結,月結盤庫後作現金盤庫表。
六、銀行帳務和支票辦理:
1、及時將部門收回的支票送交銀行進帳。收到銀行回單時,及時登記後交給會計作帳。如有銀行退票,應及時交會計沖帳,並重新更換支票。
2、每月15號前作上月「銀行存款金額調節表」,認真核對清查每筆未到帳的原因,如有錯帳及時更正,力爭將未到帳款控制在最低限度內。
3、憑領導審批的申領單方能開具支票。填寫支票時,應做到時間、金額、帳號及收款人單位均正確無誤,由財務部直接開出支票按審批許可權辦理。4、空白支票應妥善保管。
開出支票後要按編號順序進行登記。印章與支票應分別保管。
七、會計憑證的彙總與管理:
1、每日下午4:30開始彙總當日憑證,下班前應將彙總表及所附憑證交電腦室輸機,如遇當日憑證少於15張者,可酌情推至次日彙總。
2、彙總時應負責審核每張收付憑證現金或銀行存款編號大、小金額是否正確。
3、每月月初應將上月會計憑證進行整理,檢查編號有無錯漏,將檢查無誤的會計憑證按順序裝訂成冊,並妥善保管。
4、所有會計憑證、會計報表及有關檔案設專庫、專櫃分門別類進行保管,並做到出入庫皆有登記。
出納員崗位責任制
嚴格執行國家現金管理有關規定,嚴密手續,加強防範,保證安全。
負責學院所有現金收支,工作認真負責,忠於職守,力爭消滅收支差錯。
認真審核現金收支的原始憑證,發現錯誤,拒絕付款。
負責管理和使用好現金收據,現金支票和現金收付訖章。
不坐支挪用,不得以借據、未作憑單的單據,收據抵沖現金;庫內不准代保管私人或未作憑證的現金。
按照會計制度要求及時清查現金庫存,做到日清月結,掌握現金不准超過庫存規定限額,以免現金丟失。
取款時必須兩人同行,大額現金必須由學院保衛部門隨行,付款時對不熟悉的領款人,要驗證後才能付款,以免發生意外。
保險櫃的鑰匙不能隨意放置,更不能由他人保管,保險櫃密碼下班時必須打亂。
完成領導交辦的其它臨時工作。
礦委會出納員崗位責任制
1 嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定,根據審核人員審核的收付款憑證辦理現金收付和銀行結算業務。2 庫存現金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時送存銀行,不得以 白條 抵充庫存現金,更不准挪用現金,收入的現金應及時送存銀行,使用時再向銀行領取,不得以收抵支。3 嚴格控制簽發 空白條票 如...
專業合作社出納員崗位責任制
農民專業合作社理事長崗位責任制 一 認真貫徹落實 農村工作會議精神,強化政治意識,經濟意識和領導藝術,加強財務建設,搞好合作社的經營管理。二 組織本社人員學政策 鑽業務,不斷提高政治素質和從業技能。三 堅決執行各項財務制度,嚴格財經紀律,全面掌握本社財務狀況,及時解決存在問題,實施合理化建設。四 加...
出納崗位責任制
一 工作內容與要求 1.熟悉銀行結算,現金管理制度,根據審核填製付款憑證,辦理現金收付和銀行結算業務。2.根據收付款憑證逐目按順序登記現金和銀行日記帳,按月結帳,餘額與庫現相等,銀行帳面餘額隨時與銀行核對,月終銀行存款帳面餘銀行帳面相符。3.根據審核填製付款憑證,正確填製銀行結算單據,印鑑要清晰 端...