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擬制審核
批准生效日期：二o一五年八月十二日
目錄第一章財務部組織架構和職責說明3
第二章財務管理規定10
第三章票據管理作業指導書14
第四章備用金管理作業規程16
第五章現金管理制度20
第六章業務收費管理制度21
第七章支票管理制度24
第八章財務審批管理規定25
第九章財務印鑑專用章管理標準作業規程29
第一十章倉庫管理標準作業規程34
第一十一章低值易耗品管理標準作業規程45
第一章財務部組織架構和職責說明
1.0目的
1.1本指導書規定了財務部各項工作內容的管理和控制要求。
2.0適用範圍.
2.1本適用於財務各項工作的管理和控制。
3.0組織架構
4 .0職責
4.1財務部經理
a)嚴格執行國家財經方針、政策；遵守有關法紀；執行財務制度；負責本部門的各項工作；
b)在總經理的領導下，負責公司財務的管理工作，組織編制財務計畫，落實完成計畫措施；
c)負責開展經濟核算，合理使用資金，做好成本控制，實現公司經濟指標；
d)檢查、督促各項收入的及時收繳，保證公司資金的正常周轉；
e)負責公司的會計憑證和各類會計報表的審核，保證資料的真實、準確；
f)督促做好會計憑證、帳簿、報表的整理和歸檔；
g)負責公司工資、獎金、勞保、津貼等發放的審核；
h)建立財產清查制度，參與財產清查盤點，認真填好盈虧報表，達到帳、卡、物相符；
i)參與策劃各種經營策略，對重要經濟合同及投資專案進行評議及審定；
j)負責配合財政、稅收、銀行等部門檢查財務工作；
k)保守公司財務秘密，維護公司利益；
l)負責保管公司財務專用章，並嚴格按規定使用
m)做好財務統計和會計賬目、報表及年終結算工作；
n)加強部門建設，開展業務培訓，提高部門員工的總體業務水平；
4.2 會計
a)按國家統一會計制度規定設定會計科目；
b)及時確認費用收入，正確計算營業稅等稅額，按期繳納各種稅款；
c)劃清費用的開支範圍及營業內外收入；
d)認真計算財務成果及各種稅金；
e)按財務制度規定正確核算利潤分配；
f)債權、債務及時登記、及時查清、按月做好財務狀況分析；
g)對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，嚴格執行查閱制度及保管制度；
h)記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記；
i)嚴格遵守財經紀律及公司制定的各項制度，發現問題及時上報財務經理；
4.3出納員
a)嚴格執行公司財務制度，負責公司現金管理、銀行及轉帳票據的收付結算工作；
b)按規定辦理有關現金、銀行票據及帳戶的收支並登記日記帳，做到日清月結，帳實相符；
c)當日現金必須及時繳存銀行，不得超額存放現金，不得白條抵庫，更不得任意挪用現金；
d)負責向財務經理提供每週資金使用狀況、應付帳款餘額等；
e)負責發放公司員工工資及各項費用的報銷工作；
f)負責每月根據銀行對帳單，編制餘額調節表，每月與會計核對現金、銀行帳戶，做好有關帳戶對帳工作；
g)負責保管保險櫃鑰匙，對密碼保密，保證公司資金的安全使用；
h)負責公司發票、收據等票據的收發及核銷工作；
i)對收銀員日常業務進行指導；
j)審核物業管理費、水電費等各項費用的催繳工作；
k)負責與銀行聯絡，辦理有關結算事項，跟查對外提供帳號的托收、承付業務辦理情況；
4.4資產管理員（兼倉管員）
a)負責收發倉庫貨品進出倉工作，對採購員和**商與採購計畫要求不符的貨品一律拒收；
b)出倉方面要有部門經理簽名的申請領料單方可發貨，並分類填好出倉單、領料人簽名後按出倉單發貨；
c)每天做好進出倉的帳面登記，按「先進先出法」核算，保證單與帳相符、帳與物相符；
d)固定資產必須設定卡片帳進行管理，卡片帳必須由固定資產保管責任人簽名，保管責任人變更的，必須及時變更卡片帳；
e)各服務中心、部門必須指定一名固定資產實物保管責任人，對固定資產實物管理負責；
f)加強對庫存物資的管理，嚴格執行防火、防盜、防蟲蛀、黴壞等安全和衛生措施；
g)月終全面盤點固定資產一次；
h)盤點中出現的損溢，必須按規定的程式報批；
i)負責固定資產的折舊計算；
5.0管理與控制要求
5.1財務部員工培訓管理與控制要求
5.1.1財務部經理每年12月底編制下一年度員工培訓計畫，並上報總經理審批。
5.1.2新入職員工必須經業務培訓及公司制度培訓方能上崗。
5.2預算的編制與實施
5.2.1每年12月，財務部經理根據公司經營目標及當年經營情況，編制成本預算、
利潤預算及專項預算，經董事長批准後上報集團公司計畫財務部。
5.2.2每年第一季度，財務部經理根據集團下達的利潤目標，編制公司財務年度預算實施方案及考核辦法，總經理審批後執行。
5.2.3每年第一季度，財務部經理根據公司年度工作計畫及公司財務年度預算方案，制訂出各服務中心、各職能部門年度考核指標。
5.3會計報表編制的管理與控制要求
5.3.1出納員根據原始資料編制記賬憑證。
5.3.2會計根據出納員每月交納的收付款憑證編制收款、付款、轉帳憑證，並核對資金帳戶餘額，核對庫存材料餘額。
5.3.3財務部經理審核會計憑證。
5.3.4會計每月編制出資產負債表、損益表及其它附表。
5.3.5會計要保證會計報表的及時、準確、明晰和完整，會計報表在發出前必須經財務部經理審核、總經理批准並簽名。
5.4財務分析的管理與控制要求
5.4.1會計在每月日前根據上月財務報表及月度指標考核表，編制各服務中心、各職能部門經營情況表和月度分析報告，進行資料分析。
5.4.2財務部經理在每季結束後的15天內，編寫季度財務分析。
5.4.3編寫財務分析的主要內容包括收入、費用、利潤完成情況；資產、負債變動情況；存在問題及改進建議或措施。
5.4.4編寫財務分析要情況具體、分析深入、結**正、措施得力、季度（年度）財務分析報告發出前必須經總經理批准。
5.5工資的發放管理與控制要求
5.5.1工資由出納員編制、財務部經理審核、總經理批准。
5.5.2工資發放的管理與控制要求詳見《工資發放標準作業規程》。
5.6現金借款及費用報銷
5.6.1現金借款由財務部經理審核、總經理批准。
5.6.2費用報銷由會計、財務部經理審核、總經理批准。
5.6.3對既不相關也不合法的資料有權拒絕處理。
5.6.4現金借款及費用報銷的管理與控制要求詳見《備用金管理標準作業規程》、《費用報銷管理標準作業規程》。
5.7支票由出納管理，收據、發票由會計管理，財務印鑑、專用章由財務部經理保管，其管理與控制詳見《支票、收據、發票、財務印鑑、專用章管理標準作業規程》。
5.8出納員保證帳款相符，會計不定期對庫存現金進行清點。財務部經理每年對各崗位帳實、帳帳、帳表進行檢查是否相符，納入年終考核。
具體詳見《現金管理標準作業規程》、《銀行存款管理標準作業規程》。
5.9資產管理員負責物品的驗收、入倉、領用手續的辦理和庫存物品和保管，會計負責物品的核算及清點，財務部經理負責材料管理、核算工作的監督。具體管理及控制要求詳見《倉庫管理標準作業規程》、《低值易耗品管理標準作業規程》。
6.0引用檔案
6.1《工資發放標準作業規程》
6.2《現金管理標準作業規程》
6.3《銀行存款管理標準作業規程》
6.4《備用金管理標準作業規程》
6.5《支票、收據、發票、財務印鑑、專用章管理標準作業規程》
6.6《費用報銷管理標準作業規程》
6.7《倉庫管理標準作業規程》
6.8《低值易耗品管理標準作業規程》
6.9《審批管理規定》
6.10《財務管理規定》
第二章財務管理規定
1.0目的
本指導書規定了公司資金、現金、票據、費用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強會計基礎工作，正確執行國家財經紀律和財務制度，更好地為物業管理經濟工作服務。
2.0適用範圍
本指導書適用於公司財務部對資金、現金、票據、費用開支、會計檔案的管理。
3.0職責
3.1財務部財務人員嚴格執行本指導書規定，並監督公司全體員工執行本指導書有關規定。
財務部作業指導書試行
南寧市風采物業服務 擬制審核 批准生效日期 二o一一年十二月二十日 目錄第一章財務部組織架構和職責說明3 第二章財務管理規定10 第三章票據管理作業指導書14 第四章備用金管理作業規程16 第五章現金管理制度20 第六章業務收費管理制度21 第七章支票管理制度24 第八章財務審批管理規定25 第九章...
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