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為規範差旅費管理，嚴格控制差旅費開支，結合國家物價政策實
際，對公司差旅費管理規定如下：
一、 差旅費
（一） 差旅費是指公司工作人員因公到外地處理公務發生的差旅費用。
各部門根據業務發展情況，計畫本部門下一年度的差旅費用，並列入部門年度費用預算。各部門差旅費用的支出應控制在年度預算範圍內。
二、 出差管理流程
（一） 公司一般工作人員出差，經部門經理審批，主管副總經理核
準。部門經理和副總經理出差，由總經理核准。（詳見附件《*****公司員工出差審批單》）憑出差審批單辦理借款和報銷。
（二） 公司工作人員出差按相關程式審批後，到財務部辦理差旅費
借款。出差人員返回後必須於10個工作日內填具《差旅費報銷單》到財務部結清借款，否則，財務部不再對其發放新的借款，並有權在其工資和獎金內暫扣除所欠借款。同時公司將對個人進行相應處罰。
（三） 工作人員出差期間不得報加班費。
三、 出差報銷規定
差旅費由長途交通費（昆明至出差地的交通費用）、住宿費、餐費補助及市內交通費等組成。
（一） 長途交通費憑票據實報銷
1、原則上一般工作人員出差應乘火車硬臥，水路交通應乘輪船二等艙（含）以下。
2、一般工作人員出差時，如出差兩地之間鐵路行駛在12小時以上（不含12小時）的情況下，經副總經理審批，可以乘坐飛機，艙位等級為經濟艙。
3、部門經理（含）以上級別出差，可乘坐飛機，艙位等級為經濟艙。
4、出差兩地之間，鐵路、公路交通更為便捷時，應乘坐火車、長途公共汽車等交通工具，禁止乘坐計程車。
（二） 住宿費、餐費補助及市內交通費標準（特殊事項除外）
1、 國內地區每人每日住宿費、餐費補助及市內交通費標準：
單位：人民幣元
注：地區分類
一類地區：北京、上海、廣州、深圳；
寮國、緬甸等國外城市：按一類地區標準統一乘以150%係數核算（總經理和副總經理為實報實銷）；
二類地區：省會城市以及天津、重慶、珠海、汕頭、廈門、大連、三亞；
三類地區：除
一、二類地區以外的國內城市和地區。
國外地區每人每日住宿費、餐費補助及市內交通費標準：
單位：美元
尚未列明的國家差旅費標準按照《臨時出國人員費用開支標準和管理辦法》執行。
2、住宿費實行限額管理，定額包乾，節約提成歸己，超支自付的管理辦法。原則上實行憑真實發生消費的發票報銷制度，未滿定額部分及無票視同節約，按相應級別標準所節約部分的50%提成。（住宿日標準內含住宿保險、服務費、稅、城建費等附加費用）
（1）總經理、副總經理出差住宿費憑發票據實報銷，無發票或報銷票據金額低於部門經理級別標準，按部門經理級別標準所節約部分的50%發放一次性補貼，其補貼收入合併工資總額計徵個人所得稅。
（2）部門經理級和其他工作人員出差住宿費憑發票按定額包乾金額據實報銷，無發票或報銷票據金額低於相應級別標準的按所節約部分的50%發放一次性補貼，其補貼收入合併工資總額計徵個人所得稅。
3、交通費均憑有效票據報銷，實行限額管理。
（1）公司工作人員出差期間的市內交通費，憑發票在規定限額內據實報銷。
（2）駕駛和乘坐公司車輛前往出差地的所有公司員工不再享受長途交通費和市內交通費報銷。
4、伙食補助
（1） 總經理、副總經理出差餐費憑發票據實報銷，無發票按部門經理級別伙食補助標準執行。
（2） 部門經理級和其他工作人員出差餐費補助按級別標準執行。
（3） 餐費補助以實際出差天數為依據。中午12：00以後離昆或中午12：00以前抵昆的，按出差半天計算。
（4） 參加會議或學習培訓的出差工作人員，已向主辦單位交納會務費或培訓費並由其統一安排食宿的，不再領取餐費補助。工作人員參加會議或學習培訓，向主辦單位交納會務費或培訓費並由其統一安排食宿，按會議標準執行，會議結束後的行程再按公司標準執行。
（5）出差人員確需宴請有關單位人員的，須經總經理批准，每宴請一次扣發當日50%的伙食補助。
5、誤餐費補助
（1）工作人員到昆明市屬五華、盤龍、西山、官渡四區所轄範圍以內出差的，不發放出差伙食補助費。
（2）工作人員到昆明市郊八縣所轄範圍內出差的，按每人每餐25元的補助標準報銷，一天以兩餐為限。
6、出差補貼：國外出差每次發放補貼50美元。
（三） 其它費用報銷規定
1、工作人員出差期間的應酬費，包括招待費、購買禮品等，須經總經理批准，一律從嚴控制，按照*****發字【2010】12號業務接待費、禮品費報銷制度執行，並嚴格執行當次、當時的原則，即宴請業務單位的費用單據必須是當時當地當次的發票，沒有或其他發票（時間地點不符的）代替的，不予報銷。
2、出差期間因公發生的固定**及傳真費，憑發票據實報銷。移動**費、景區門票一律不予報銷。
四、報銷要求
（一）凡因個人原因誤機、誤車及改期造成的退票、改票費用不予報銷。
（二）凡報銷票據須真實、可靠，如有弄虛作假，一經查出扣罰本人當月績效工資的20%
（三）出差天數超計劃且無正當理由，其超期部份的有關差旅費不予報銷，並且要按照《*******考勤管理辦法》嚴格執行。
五、本規定由公司財務部負責解釋，自發布之日起實施。
附：《*****公司員工出差審批單》
二○一一年十一月十九日
*****公司員工出差審批單
部門年月日
*****公司員工出差審批單
部門年月日
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出差費用報銷管理制度
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關於出差費用報銷管理制度
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