第一節費用開支管理制度
為了適應現代企業管理體制，進一步加強企業管理，明確責任嚴格操作程式，根據現行財務制度，結合實際情況及公司管理需求，特制定本制度。
第一條費用管理的原則
1、費用實行預算管理，歸口到責任部門，落實到責任人，嚴格考核，厲行節約。
2、要嚴格審批手續，各級部門要嚴格進行審核，凡不符合規定的一律不予批准。嚴格執行審批許可權及程式。
3、凡屬於採購、對外發包等業務發生的款項支出總額在5000元以上的必須簽訂合同，合同要實行招標或比價採購，採購**須經財務部審核，公司總經理審批後方可執行。
4、凡費用金額達到2000元以上的必須由財務採用轉賬或支票的方式支付。
5、特殊或臨時性活動實行費用專項預算控制。預算必須經財務部會審，報總經理批准後實施。財務部必須在預算批准的範圍內審核報銷。
6、權責發生制原則：以權責發生制為基礎，劃清時期的費用開支。凡屬於本期發出的費用，不論其款項是否支出，均應作為本期費用開支；凡不屬於本期支出的費用，即使款項在本期支出，也不能作為本期費用處理，企業各期費用要按規定列支，不得提前或延後。
第二條費用管理的辦法
1、公司的費用管理辦法採用費用率與費用定額相結合的管理。對各業務部門採取費用率控制，對管理部門採用費用定額管理。按部門登記入賬，根據「誰花錢、誰管理、誰負責」的精神和經營變化情況，將費用指標分解到各部門，形**人把關，層層監督的局面，各項開支都要從嚴掌握，對不符合財經紀律和財務制度規定的開支，財務部有權拒絕支付。
對因特殊情況需追加預算的要按程式由相關領導審批。
2、財務部每月按部門對費用預算執**況進行檢查，發現問題及時提出改進措施。
第三條費用開支範圍
費用包括經營費用、管理費用、財務費用三部分。
1、經營費用是指在經營過程中的營銷方面發生的各種費用。廣告費，營銷宣傳費。
2、管理費用是指管理部門為管理和組織商品經營活動而發生的各項費用，業務招待費、辦公費、差旅費、住宿費、培訓費、保險費、勞動費、印刷費、**費、其他資產攤銷、費用性稅金、壞賬損失、運雜費、折舊費、修理費、低值易耗品攤銷、物料消耗、工資、福利費、工作餐費、郵電費、會議費、水電費、保潔費其他。
3、財務費用是指為籌集資金及經營活動等而發生的各項費用，包括利息支出、匯兌損益、金融機構手續費等。
第四條費用支出標準
1、在經營過程中發生的各項費用，本著厲行節約的原則，嚴格按預算及合同執行。
2、開支標準：
1）差旅費（見下表）
注：①省會城市指：北京、上海、廣州、深圳、珠海、汕頭、廈門、海南、大連、天津、青島及其他省會城市。
②副總經理以下級別員工確須乘坐飛機的，要註明原因，須由總經理特批。
③出差地的市內交通費實報實銷，如確實需要乘坐計程車的，請註明原因。
2）市內交通費：
因公在合肥市內發生的公共車輛交通費實報實銷，因急需乘坐出租者，車費單獨審批報銷，需要部門主管領導簽署意見，由分管副總經理及總經理批准，方可予以報銷。
3）辦公費：
辦公費包括辦公用品及辦公耗材。由行政部按預算統一購買，各部門憑「物資**需求計畫表」到行政部領取。
對於確需由本部門自行購買的專業性較強的辦公用品，須在計畫中列明細報總經理審批。財務部據以控制。
行政部對領用部門實行雙重控制，即領用單與計畫表進行核對，使實際領用的辦公用品控制在申請限額內。月末行政部按各部門實際領取情況，分攤費用。
4）通訊費：
a．手機費報銷標準：
享受手機報支的人員，必須確保24小時開機，特殊崗位人員需要報支手機費用的，須經總經理辦公會討論通過，上報預算後，方可上報名單，予以報銷。
b．辦公**費：各部門認真制定預算，嚴格按預算執行。
c．長途話費只開通總經理、副總經理及行政部經理**機。其他部門需使用長途**的統一到行政部登記使用。凡因私使用長途**的話費自付。
d.嚴禁資訊臺話費，對當事人處以6倍話費成本以上罰款。
5）業務招待費（含因對外交往需要領用的購物券、購物卡或物品等）：
公司對業務招待費實行歸口統一預算管理，非預算專案一律不予報銷。在預算範圍內執行申請制，需要先申請後使用，填寫《接待申請單》報總經理審批；單筆金額超過2000元以上者，需要上報董事長批准。
6）日常費用：運輸費、印刷費、綠化費、物料消耗費、小額租賃費、零星物管費、職工教育費、勞保用品支出、勞務費、低值易耗品、零星維修費等。
（1）已簽訂合同的費用支付：凡按合同審批規定簽訂合同的費用支付，按合同規定辦理，由分管副總經理審核，總經理確認後簽字報支。
（2）未簽訂合同的費用按照預算由分管副總經理審核，總經理確認後簽字報支。
7）水電費、工資（包括節日發放）：由分管副總經理審核，總經理確認簽字後報支或發放。
8）福利費：食堂提供員工工作午餐，由分管副總經理，總經理確認簽字後報支。
9）工程施工、營銷活動、廣告、業務宣傳費用，實行預算管理，由分管副總經理審核，總經理確認簽字後報支。
3、借款與報銷：
1）對於大額費用支出、差旅費等允許先借款後報銷。借款申請人應詳細填寫《借款單》，然後依照審核許可權依次審批後，方可到財務部辦理借款。對未結清前次借款的人員，原則上不予借款。
2）對於費用借款，無特殊原因必須5日內報銷衝賬（出差人員以返回公司之日算起）。所剩餘款項應於報銷日之內交回，對於無故超期不交回餘款的，財務部從其工資中扣回。
3）用於報銷的原始單據應符合國家和本地區有關法律法規的規定。必須是正規票據。單據專案必須填寫齊全特別是我公司全稱、地點、費用專案等必須準確無誤。
票據應整潔，無塗抹、修改。對於不符合上述規定的票據，財務部應拒收。
4）報銷核簽流程：部門經理簽字後，經手人持報銷單及貼上好的原始票據到財務部接受審核，審核無誤並由分管副總經理審定後，報總經理審批。經過完整的簽批手續後，財務部予以報銷（報銷的流程圖見附表）。
第五條財務支出審批許可權：
公司的各項財務支出，嚴格按照預算，在預算內執行支付，實行總經理與分管副總經理共同簽批制度。重大開支專案由總經理報董事會審批。其他任何人員無財務支出最終批報權。
附表報銷的流程圖12
6345第二節固定資產管理辦法
一總則第一條為加強企業固定資產的管理，維護固定資產的安全和完整，防止固定資產流失，規範固定資產運作行為，推動固定資產的合理配置，提高使用效益，保障生產經營的順利進行，促進公司發展壯大。結合公司實際情況，制定本辦法。
第二條固定資產管理堅持科學規範、責任到人、配置合理、效益優先的原則。
第三條固定資產管理的主要內容包括：固定資產範圍、分類和計價的確定；固定資產增加、使用、調撥、維護和處置；固定資產盤點、清理；固定資產賬務管理等。
第四條固定資產管理的主要任務是：完善管理網路，健全規章制度，明晰產權關係，落實管理責任，保證固定資產安全、完整，推動固定資產的合理配置和有效使用。
二固定資產管理體制
第五條固定資產管理工作歸行政部，財務部協助管理；行政部指定專人負責此項工作。
第六條財務部作為固定資產的協助管理部門，其主要職責如下：
（1）會同有關部門擬定固定資產的核算與管理辦法；
（2）參與編制固定資產更新改造和大修理計畫；
（3）負責固定資產的明細核算和有關報表的編制；
（4）計算提取固定資產折舊和大修理資金；
（5）參與固定資產的清查盤點。
第七條固定資產的購置應由各部門向行政部報送需求年度計畫，計畫中應說明需購置該固定資產的理由、**、型號、數量、功能等；由行政部上報預算，報送簽報，審批後按計畫進行購置。
第八條計畫外固定資產的購置，由需要購置的部門向行政部提出申請，追加預算，由總經理報送簽批，審批後進行購置。
第九條固定資產的購置，原則上由行政部負責，特殊情況經行政部經理同意後，可由各部門自行購置。
第十條固定資產的購置，應本著「貨比三家，質優價廉」的原則，以最大限度地提高資金的使用效益。
第十一條固定資產購置後，由經辦人與行政部專管人員共同填寫「固定資產驗收單」，各有關人員應在「固定資產驗收單」中相應欄目內簽字。經辦人憑「固定資產驗收單」和有關發票到財務部辦理報銷事宜。
第十二條固定資產驗收完畢後，由行政部專管人員同時填製「固定資產卡片」和「固定資產備查賬」並進行分類管理。
第十三條固定資產的日常維護、保養工作由使用部門負責，並定期進行清查和盤點。
第十四條年終行政部應會同財務部對各類固定資產進行一次全面清查，並將清查結果列表、附說明報告報送主管領導。
第十五條固定資產報廢應由使用部門提出報告，經有關部門共同鑑定後，由行政部進行審核並填製「固定資產報廢申請單」，有關人員應在「固定資產報廢申請單」中相應欄目內簽字，經主管領導審批後辦理登出手續。
第十六條由於個人原因造成固定資產損壞、丟失的，應由有關責任人賠償。
第十七條固定資產報廢清理後，如有收入應如數上繳財務部。
第十八條員工在調離前，應將個人領用、借用的各類固定資產退交行政部並辦理退還手續，然後辦理調離手續。
三固定資產範圍、分類和計價
第十九條所有購置、自建、盤盈以及通過捐贈、調撥等形式取得的固定資產，均須納入固定資產管理範圍。
第二十條符合下列條件的定為固定資產：使用期限超過一年且單位價值在2000元以上的資產，如房屋建築、機器裝置、運輸車輛、儀器儀表，以及其他與生產經營活動有關的裝置、器具、工具等。
第二十一條固定資產分別按以下情況計價入賬：
（一）購入的固定資產，按照實際支付的價款以及為使固定資產達到預期工作狀態所支付的包裝費、運雜費、安裝費及附加費等計價。購置車輛時按規定支付的車輛購置稅（附加費）記入購價之內；
自營店財務管理制度 v2
一 本制度適用範圍 2 二 銷售管理 2 1 銷售業務操作要求 2 2 臨時調整銷售 2 3 門店 2 4 地鋪收款 2 5 地鋪銷售發票開具 3 6 顧客退貨 3 7 顧客換貨 3 8 用門店產品進行贊助 3 9 工服發放 4 10 門店 業務處理 4 11 從門店借樣品 4 三 貨品管理 4 1...
財務管理制度2
3 出納崗位職責 認真執行現金管理制度，建立健全現金日記賬。出納人員必須根據審核無誤的會計憑證支付款項。所有支付憑證應由出納審核其內容與金額是否與原始憑證一致，領款人的印鑑是否相符，如有疑問應先查詢後方能支付。對各項貨款及費用的支付，應直接交付收款人或廠商，本公司人員不得代領，如因特殊原因必需由本公...
財務管理制度2
一 總則 為了有利於規範公司財務行為，加強財務管理，提高經濟效益，依照國家的有關政策和制度，結合公司實際情況，制定本制度。公司財務管理的基本任務是 做好各項財務收支的計畫 控制 核算 分析和考核工作，依法合理籌集資金，參與投資決策，有效利用公司各項資產，努力提高經濟效益。公司財務管理基本原則是 建立...