採購發票由採購職員、倉庫保管職員、部分經理、單位負責人簽字。
酒水等進庫單由採購職員、倉庫保管職員、部分經理簽字。
6、月末將已進庫未付款的酒水進賬
1)標準分錄:
摘要:已進庫未付款酒水列帳
借:1211—酒水庫
貸:2121應付賬款
1211—餐飲料差
(2)標準附件:酒水進庫單
3)標準附件審核流程:
進庫單由採購員、保管員和部分經理簽字。
7、酒水庫與餐廳酒水的挑唆(月末彙總做)
1)標準分錄:
摘要:酒水庫挑唆餐廳酒水轉賬
借:1211—餐廳
貸:1211—酒水庫
2)標準附件:酒水挑唆單、酒水庫保管員的月末酒水盤點表
3)標準附件審核流程:
酒水挑唆單由倉庫保管員和餐廳酒水保管員簽字。
酒水盤點表經保管員和部分經理簽字。盤點表中的本月減少數與本月餐廳增加的酒水相等。
8、將月末廚房未使用的餐料衝減本錢
1)標準分錄:
摘要:月末盤存餐料衝本錢
借:1211—廚房
貸:5401主營業務本錢
2)標準附件:廚房盤存表
3)標準附件審核流程:
廚房盤存表由後廚大廚和部分經理簽字。次月同金額從1211廚房轉進主營業務本錢。
9、月末將餐廳售出酒水轉本錢,並分攤料差
1)標準分錄:
摘要:xx月份餐廳**酒水轉本錢
借:5401主營業務本錢
貸:1211—餐廳
摘要:xx月份餐廳**酒水份攤料差
借:5401主營業務本錢(紅字)
貸:1211—餐飲料差(紅字)
2)標準附件:餐廳酒水盤點表,料差分攤計算表
3)標準附件審核流程:料差分攤計算表由財務職員填製,財務負責人審核簽字。
餐廳酒水盤點表由餐廳酒水保管員編制簽字,部分經理審核簽字。盤點表中的本月增加的酒水與酒水庫挑唆至餐廳的酒水一致,本月減少的酒水與銷售酒水報表一致,並作為轉本錢的根據。
10、餐廳收銀員繳款
1)標準分錄:
摘要:收(預收)餐廳繳xx餐費
借:1001現金1002銀行存款
貸:5101主營業務收進—餐飲收進(2131預收賬款)
2)標準附件:繳款單,發票開具申請單,發票
單獨寄存單據:餐廳報表,點選單
3)標準附件審核流程:繳款金額與餐飲收現點選單彙總金額一致。發票總金額即是或小於繳款金額。
餐飲公司會計核算流程
為了保障投資者的權益 正確反應管理者的經營成果 規範財務核算體系,本司涉及經營活動產生的一切經濟收入 支出均按以下八個步驟步驟核算 內容如下 位消費掛賬時借方記 應收賬款 貸方記 主營業務收入 6 原則上不可多收客戶用餐費,如果出現多收情況借方記 現金 貸方記 營業外收入 三 結轉成本。該程式是用來...
餐飲業會計核算流程
餐飲旅館業是以服務為中心,以 有形設施和無形服務為主要商品的企業。現代餐飲旅館業不僅要向客人提供舒適 安全的客房和美味可口的佳餚,還向綜合服務方面發展。以下主要從餐飲業和旅館業兩個方面介紹核算流程。一 餐飲業 一 餐飲業主要業務流程 餐飲業是從事飲食品的加工烹製,為客人提供就餐場所和裝置,供客人食用...
會計核算餐飲業
餐飲業會計核算 1 餐廳折扣的處理 比如 買價 20元,折扣5元,實收15元,則有 借 庫存現金15 貸 主營業務收入 現金收入15 借 營業務稅金及附加15 5 1 10 貸 應交稅費 營業稅15 5 城建稅15 5 0.07 教育附加15 5 0.03 不過如果餐廳是定額稅的話,不用上面這樣在月...