偉誠實業（深圳）****
經營計畫管理制度
（最終版）
北大縱橫管理諮詢公司
二零零三年十二月
目錄第一章總則 1
第二章經營計畫管理體系 2
第三章年度經營計畫編制 3
第四章年度經營計畫審批 4
第五章年度經營計畫分解 5
第六章公司經營計畫執行 6
第七章計畫執**況總結分析與考核 8
第八章附則 9
附件1：公司年度經營（預算）計畫報告樣板 10
附件2 年度經營計畫工作推進時間表 15
附件3 年度經營計畫工作流程 16
第一條偉誠實業（深圳）****（以下簡稱公司）的經營計畫既是公司全體員工在計畫年度內的行動綱領，又是安排季度、月度計畫的重要依據。
第二條經營計畫的計畫專案
公司經營計畫的計畫專案主要包括：銷售計畫、生產計畫、新產品（技術）開發計畫、裝置計畫、提高產量計畫、人力資源計畫、財務計畫、投資計畫、融資計畫等。
根據戰略目標，計畫專案由總經理辦公會結合實際情況具體選定。
第三條經營計畫的種類及主要內容
組織維度（縱向）：公司經營計畫、部門分解計畫
時間維度（橫向）：年度經營計畫、季度分解計畫、月度分解計畫
公司年度經營計畫的主要內容：年度總體經營目標和預算目標、各計畫專案總體經營目標和預算目標、季度和月度分解計畫（按總體）、部門分解計畫（按專案）。
部門分解計畫的主要內容：分解到部門的計畫專案總體經營目標和預算目標、部門季度分解計畫（按專案）、部門月度工作計畫（按專案）。
第四條本制度所涉及各類計畫均包含相應的預算內容。
第五條通過規範公司經營計畫的編制、批准、執行、總結及考核的管理過程，保證企業經營目標的實現。
第六條本制度適用於公司各類經營計畫的編制、執行和監督。
第七條本制度應參考的其他相關檔案包括：
1. 《偉誠實業（深圳）****績效考核管理制度》
2. 《偉誠實業（深圳）****預算管理制度》
3. 偉誠實業（深圳）****其他相關管理制度
第八條公司應建立有效的經營計畫管理體系，設計合理的公司董事會、公司管理層、各中心和計畫財務部的計畫管理關係和責任關係，並持續完善。
本制度中公司管理層即公司高層，具體指公司總經理、常務副總經理、各中心總監，其議事決策機構為總經理辦公會。
第九條公司建立自上而下的計畫編制和監控體系，自下而上的匯報體系，按照計畫編制、執行、監督、考核四個環節實現閉環式管理。
第一十條公司董事會的主要職責包括：
1. 負責審定公司長遠發展戰略；
2. 負責提出和確定年度經營目標，批准公司年度經營計畫；
3. 負責審查公司管理層的季度和年度工作總結；
4. 負責對公司管理層相關人員進行考核。
第一十一條公司管理層的主要職責包括：
1. 對董事會提出的年度經營目標進行研究討論確定可行性，提出調整建議；
2. 負責向董事會提交具體年度經營計畫；
3. 審核公司年度經營計畫草案、各季度、月度及各部門分解計畫；
4. 審核各部門季度分解計畫及月度工作計畫；
5. 對計畫執行過程進行全面地組織、指揮和監控，保證公司各項活動有序進行，達到計畫目標；
6. 負責對董事會匯報季度和年度計畫完成情況。
第一十二條各中心及職能部門的主要職責包括：
1. 提供編制計畫的基礎資料；
2. 提出中心、部門季度分解計畫和月度工作計畫草案；
3. 執行中心、部門的工作計畫，並進行總結、分析。
第一十三條計畫財務部的主要職責包括：
彙總、平衡各部門工作計畫，形成公司年度經營計畫草案。
第一十四條提出年度經營目標
1. 每年9月底董事會根據公司中長期發展規劃、本年度經營計畫的執**況和預期目標，提出下一年度的經營目標。
2. 經營目標具有嚴肅性和約束性，包括：資本回報率（淨資產收益率）、主營業務利潤、銷售收入、自由現金流量（經營現金淨流量）、投資回報率、總費用預算控制率、總成本預算控制率、人均利潤/人均銷售收入等，具體指標由董事會視情況而定。
第一十五條討論確定經營目標
1. 每年9月底董事會將下一年度經營目標下發給公司總經理（常務副總經理），徵求公司管理層的意見。
2. 10月1日-9日公司管理層結合公司經營的具體狀況和公司發展戰略，提出實現經營目標的可能性和具體措施，提交董事會審議。
3. 10月15日前董事會審議公司管理層的反饋意見，最終確定年度經營目標，下達給總經理（常務副總經理）執行。
第一十六條編制年度經營計畫草案
1. 10月15-10月25總經理（常務副總經理）授權計畫財務部編制年度經營計畫和總體預算目標草案，總經理（常務副總經理）明確計畫編制的總體要求和框架，參與過程中重大問題的明確和商討，並對計畫編制的質量和進度負責。
2. 營銷總監負責編制銷售計畫草案，並提出預算目標草案。
3. 印刷中心總監、紙品中心總監分別負責編制印刷和紙品的生產計畫、裝置計畫、提高產量計畫等草案，並提出預算目標草案。
4. 技術總監負責編制產品（技術）開發專案計畫，並提出預算目標草案。
5. 財務總監負責編制財務計畫、投資計畫、融資計畫等草案，並提出預算目標草案。
6. 行政總監負責編制人力資源計畫草案，並提出預算目標草案。
第一十七條審核年度經營計畫草案
10月30日前總經理（常務副總經理）組織公司總經理辦公會審核年度經營計畫草案。具體審核各項工作計畫的協調性、可行性，各項計畫之間的邏輯關係，預算目標的合理性。審核通過後，由總經理（常務副總經理）提交董事會審批。
第一十八條年度經營（預算）計畫報告樣板見附件1
第一十九條 11月1日—11月8日董事會審議、批准由公司總經理（常務副總經理）組織擬定的公司年度經營計畫。
第二十條年度經營計畫審議
董事會審議總經理（常務副總經理）提交的年度經營計畫，審查經營計畫的整體協調性，預算目標的合理性，並對是否修改和修改的意圖做出具體的指示。
第二十一條年度經營計畫修改
根據董事會提出的修改意見，總經理辦公會修改、完善年度經營計畫，再次報董事會審批。
第二十二條年度經營計畫批准
由董事會批准年度經營計畫，並下達給公司總經理（常務副總經理）執行。
第二十三條每年11月9日-11月15日由計畫財務部組織將年度經營計畫分解到各季度、各部門，形成季度和月度分解計畫（按總體）和部門分解計畫（按專案）。
第二十四條按季度和月度分解年度經營計畫
將年度經營計畫分解成為季度和月度經營計畫和指導性預算目標。
1. 營銷總監負責分解銷售計畫等；
2. 印刷中心總監、紙品中心總監分別分解編制印刷和紙品的生產計畫、裝置計畫、提高產量計畫等；
3. 技術總監負責分解新產品（技術）開發專案計畫等；
4. 財務總監負責分解財務會計、投資、融資計畫等。
第二十五條按部門分解季度經營計畫
將季度經營計畫按具體計畫專案分解到各部門。
1. 營銷總監負責將計畫分解到業務組和跟單組；
2. 技術總監負責將計畫分解到產品開發部和工藝工程部；
3. 印刷中心總監負責將計畫分解到印刷製造部和印刷品質部；
4. 紙品中心總監負責將計畫分解到紙品製造部和紙品品質部；
5. 財務總監負責將計畫分解到計畫財務部和物控部；
6. 行政總監負責將計畫分解到行政辦公室和人力資源部。
第二十六條各部門負責將季度經營計畫分解到每個月度
各部門負責人負責將分解到部門的季度經營計畫分解到每個月度，形成月度工作計畫。
第二十七條審核批准公司年度經營計畫分解結果
由公司總經理辦公會討論、審核各季度、各部門的分解計畫、各部門月度工作計畫，由總經理（常務副總經理）批准。
第二十八條編制部門季度、月度預算
各部門按照預算工作要求，根據本部門各季度和月度的工作計畫，編制部門預算。詳見《偉誠實業（深圳）****預算管理制度》。
第二十九條下達年度經營計畫
每年11月16日前由總經理（常務副總經理）向各部門下達年度經營計畫。
第三十條下達季度經營計畫
1. 每季度前乙個月的16日至20日，各部門根據公司年度經營計畫、季度分解計畫、部門分解計畫，結合公司整體工作進展情況和本部門實際工作情況，提出下季度本部門工作計畫，並提交給計畫財務部審核；同時根據確定的當季度預算目標，按照專案提出預算明細表，具體參照《偉誠實業（深圳）****預算管理制度》執行。
2. 每季度前乙個月的21日至25日，計畫財務部審核各部門提交的下季度工作計畫及預算明細表，根據公司整體經營計畫，調整、形成各部門季度工作計畫及預算表。
3. 每季度前乙個月的25日，由總經理（常務副總經理）批准、下達下個季度經營計畫、各部門工作計畫及預算表。
4. 執行計畫。
各部門根據公司季度經營計畫及本部門工作計畫，著眼全域性開展工作，以保證本部門工作目標和公司整體經營目標的實現。
第三十一條下達月度經營計畫
1. 每月25日，各部門根據公司季度分解計畫、部門分解計畫，結合公司整體工作進展情況和本部門實際工作情況，提出下月度本部門工作計畫，並提交給計畫財務部審核；同時根據確定的當月度預算目標，按照專案提出預算明細表，具體參照《偉誠實業（深圳）****預算管理制度》執行。
2. 每月26日至27日，計畫財務部審核各部門提交的下月度工作計畫及預算明細表，根據公司整體經營計畫、季度經營計畫，調整、形成各部門月度工作計畫及預算表。
3. 每月28日，由總經理（常務副總經理）批准、下達下個月度經營計畫、各部門工作計畫及預算表。
4. 執行計畫。
各部門根據公司月度經營計畫及本部門工作計畫，著眼全域性開展工作，以保證本部門工作目標和公司整體經營目標的實現。
說明：每年第1、4、7、10月的月度計畫與季度計畫同步下達執行，時間以季度計畫下達時間為準。
第三十二條調整經營計畫
1. 確因客觀因素影響需要調整年度經營計畫，必須由總經理（常務副總經理）提出申請說明原因，經董事會討論通過後才能執行。
2. 確因客觀因素影響需要調整部門季度經營計畫，必須由相應中心總監提出申請說明原因，經總經理辦公會討論通過後才能執行。
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