超市財務管理制度條款

第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。

第十一條

會計人員因工作變動或離職，必須將本人所管理的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接單上簽字後，移交人員方可調離或離職。

第十二條

加強應付賬款和其他應付賬款的管理，及時核對餘額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查詢原因，對確實無法付出的應付款項報超市董事長批准處理。

第十三條

現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第十四條

嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記賬的賬面餘額，並與庫存現金核對，發現不符要及時查明原因。財務主管及總經理一起對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全與完整。超市的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

第十五條

銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業務需要不准外洩，銀行賬戶卡號和密碼分管，不到一人統一保管使用。

第十六條

應收賬款的管理：對應收賬款，每月末做一次核算和分析，並與學校食堂領會的金額相對比。如果不一致及時查詢原因。

第十七條

其他應收款得管理：應按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審核程式是：借款人部門負責人財務負責人總經理。借用現金，必須用於現金結算範圍內的各種費用專案的支付。

第十八條

固定資產的管理：有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：1.

使用期限在一年以上的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的裝置器具、工具等；2.不屬於經營主要裝置的物品，單位價值在2000元以上，並且使用期限超過兩年的。

第十九條

固定資產要做到有賬、有卡，賬實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，倉儲物流部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細賬。

第二十條

固定資產的購入和調入均按實際成本入賬，固定資產折舊採用直線法分類計提，分類折舊年限為：

1. 房屋、建築物，為20年；

2. 與生產經營活動相關的器具、工具、家具等，為5年；

3. 電子裝置，為3年。

第二十一條

第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性真實性手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證報表時應經專人複核，重大事項應由財務負責人複核。第九條會計人員根據不同的賬務內容採用定期對會計賬簿記錄的有關數字與庫存實物貨幣資金有價往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符賬實...

公司財務管理制度條款.txt結婚就像是給自由穿件棉衣，活動起來不方便，但會很溫暖。談戀愛就像剝洋蔥，總有一層讓你淚流。公司財務管理制度條款依據中華人民共和國會計法企業會計準則制定本制度為規範公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作...