第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人複核，重大事項應由財務負責人複核。
第九條會計人員根據不同的賬務內容採用定期對會計賬簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價**、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。
第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。
第十一條
會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。
第三章流動資產管理
第十二條
現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十三條
嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面餘額，並與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務主管對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第十四條
銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業務需要不准外洩，銀行賬戶印簽實行分管並用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。
第四章長期資產管理
第十五條
出納人員要隨時掌握銀行存款餘額，不准簽發空頭支票，不准將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，並編制銀行存款餘額調節表，對未達賬項進行分析，查詢原因，並報財務主管。
第十六條
應收帳款的管理：對應收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，並報公司領導和相關業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞賬。
第十七條
其他應收款的管理：應按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務主管→總經理。借用現金，必須用於現金結算範圍內的各種費用專案的支付。
第十八條
固定資產的管理：有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的裝置器具、工具等；②不屬於經營主要裝置的物品，單位價值在2000元以上，並且使用期限超過2年的。
第十九條
固定資產要做到有賬、有卡，賬實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，辦公室負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細賬。
第二十條
固定資產的購置和調入均按實際成本入賬，固定資產折舊採用直線法分類計提，分類折舊年限為：
1．房屋、建築物，為20年；
2．飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產裝置，為10年；
3．與生產經營活動有關的器具、工具、家具等，為5年；
4．飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；
5．電子裝置，為3年。
第二十一條
已經提足折舊、繼續使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢的固定資產，不再補提折舊。當月增加的固定資產，當月不提折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊。
第二十二條
對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由辦公室負責盤點一次，盤點中發現短缺或盈餘，應及時查明原因，並編制盤盈盤虧表，報財務部審核後，經總經理批准後進行賬務處理。
第六章收入管理
第二十三條
公司的營業收入包括手續費收入、其他營業收入等。營業收入要嚴格按照權責發生制原則確認，並認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。
第二十四條
營業收入要按照規定列入相關的收入專案，不得截留到賬外或作其他處理。
第七章成本費用管理
第二十五條
公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。
第二十六條
加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。
第二十七條
公司各項成本費用由財務主管監督管理，費用支出的管理實行預算控制，財務主管要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。
第八章財務報告與財務分析
第二十八條
財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應於次月15日內完成，年度財務會計報告應於次年90日內製作，必要時聘請會計師事務所進行審計。
第二十九條
年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內容包括：
（一）業務、經營情況，利潤實現情況，資金增減及周轉情況，財務收支情況等。
（二）財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；資產負債表製表日至報出期之間發生的對公司財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。
第三十條
財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務主管應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節支，充分發揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較，為董事長及總公司財務主管等相關部門的決策提供依據。
第十一章附則
第三十一條
本辦法由總公司財務部負責解釋。
第三十二條
本辦法自董事會通過之日起開始施行。
公司財務管理制度條款
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