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財務管理制度(修訂版)
目錄第一章總則2
第二章公司財務部門的職能2
第三章財務人員工作崗位職責3
第四章財務工作管理5
第五章支票管理6
第六章現金管理7
第七章會計檔案管理8
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財務管理制度(修訂版)
第一章總則
第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二章公司財務部門的職能
(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度，確保財務工作的合法性,執行公司統一的財務制度。
(二)建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程式執行。
(三)積極為經營管理服務，通過財務監督發現問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。
(四) 編制和執行財務預算，財務收支計畫，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效**,維護公司的合法權益。
(五)進行成本、費用**，核算、考核和控制督促有關部門降低消耗，節約費用，提高經濟效益。
（六）建立健全各種財務賬目，編制財務報表，並利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效的依據。
（七）參與店鋪貨品盤點流程及實施盤點工作。
（八）負責公司採購廠家付款及賬目對賬。
（九）負責客戶應收款的監督和催款。
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（十）負責製作業務資料及部門費用的會計憑證的編制，正確運用會計科目及科目對應關係。摘要填寫是否規範、簡明扼要，保證記賬憑證所附原始憑證附件數相符。
（十一）負責保證總賬與各明細賬、會計報表之間的勾稽關係，確保賬賬、賬表相符。
（十二）負責有關結算、財務賬戶和檔案管理。
（十三）負責對公司稅收進行整體籌畫與管理，按時完成稅務申報以及年度審計工作。
（十四）對公司重大的投資、融資、併購等經營活動提供建議和決策支援，參與風險評估、指導、跟蹤和控制。
（十五）完成公司交給的其他工作。
第三章財務人員工作崗位職責
第一條財務主管負責組織本公司的下列工作：
(一)編制和執行預算、財務收支計畫、信貸計畫，擬訂資金籌措和使用方案，有效地使用資金；
(二)進行成本費用**、計畫、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；
(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向總經理提出合理化建議。
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(四)組織領導財務部門的工作，分配和監督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標；
(五)負責建立和完善公司已有的財務核算體系，管理控制流程，成本歸集分配制度；
(六) )糾正財務工作中的差錯弊端，規範公司的經濟行為。針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。
(七) 承辦公司領導交辦的其他工作。
第二條總賬會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規定、負責費用報銷單據等憑證製作，數字準確，摘要清晰，帳目清楚。
（二）負責採購發票的審核工作，採購往來的核算核銷工作。
(三)定期與採購部/**商進行往來款項的核對，保證採購往來的準確無誤。
(四 )定期檢查、分析公司財務、成本和利潤情況，出具財務報表。
(五 )定期與倉庫出具庫存報表
(六)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(七)完成總經理或財務主管交付的其他工作
第三條銷售會計的主要工作職責是：
(一) 負責銷售發票的開具工作。
(二) 負責公司銷售往來的核算核銷工作。
(三)嚴格管理和及時記錄銷售業務的應收款項。
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(四)定期與銷售部/客戶進行往來款項的核對，保證銷售往來的準確無誤。
(五)定期與銷售統計核對發貨明細。（銷售單與出庫單核對）
(六)定期向公司管理層報送當月銷售分析，回款分析及客戶往來餘額表。
(七）完成總經理或財務主管交付的其他工作。
第四條出納的主要工作職責是：
(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
（六）負責有關結算、財務賬戶的安全使用管理。
(七)負責公司發票開具工作。
(七)完成總經理或財務主管交付的其他工作。
第四章財務工作管理
第一條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第二條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。
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第三條財務工作人員辦理會計事項必須填製或取得原始憑證，並根據審核的原始憑證編制記帳憑證。
第四條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門。會計報表每月由會計編制，財務主管負責審核。
第五條財務工作人員對本公司的各項經濟實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第六條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，並請求查明原因，作出處理。
財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
第七條財務工作應當建立內部審核制度，並做好內部審計。出納人員不得兼管審核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
第八條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
第五章支票管理
第一條支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有審批單，經總經理批准簽字，然後將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二條支票付款後經手人憑支票存根、發票填寫報銷單據，由經手人簽字、總經理審批。完成後交財務人員編制憑證。
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第六章現金管理
公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。如遇總經理外出情況，須經總經理同意後可先付款後補簽。
第一條公司可以在下列範圍內使用現金：
(一)職員工資、津貼、獎金；
(二)個人勞務報酬；
(三)出差人員必須攜帶的差旅費；
(四)結算起點以下的零星支出；
(五)總經理批准的其他開支。
前款結算起點定為1000元，結算規定的調整，由總經理確定。
第二條除本規定第一條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票/轉賬形式支付；確需全額支付現金的，經總經理批准後支付現金。 第三條日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。超額部分應存入銀行。
第四條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，交總經理批准簽字後方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第五條符合公司規定的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，總經理批准後由出納支付現金。
第六條出納人員應當建立健全現金、銀行存款帳目，逐筆記載現金、銀行款項支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
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第七章會計檔案管理
第一條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計檔案和其他有儲存價值的資料，均應歸檔。
第二條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括製單、審核、記帳、主管)，由財務主管指定專人歸檔儲存，歸檔前應加以裝訂。
第三條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務主管指定專人保管，並分類填製目錄。
第四條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、複製、摘錄會計檔案，須經總經理批准。
本規定解釋權在公司財務部。
本規定自發布之日起生效試行。
2016-6-16
財務管理酒店財務管理制度
酒店財務管理制度 第一節 概述 財務管理辦法是酒店在財務管理業務 會計制度的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。本管理辦法所包括的規定內容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規範業務運作標準，使...
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一 財務管理要求 1 向中信報送的憑證 資料必須手續齊全，有經手人 證明人 審批人簽章，要求合法 合規 準確。2 所簽訂的經濟合同，必須報中心乙份，以便監督檢查合同執 況。3 收入票據實行統一管理，由村開票員到中心登記領取票據，用完後將存根交回核銷，作廢票據全套收回。4 出納員離任時要及時通知中心，...
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第一部分審批許可權及流程管理 第一章費用審核 為了加強對企業各項費用的控制，規範審核流程，對費用審核中的若干要點規定如下，各財務部在實際工作中嚴格把關。第一條費用的審核及付款 1.所有超過5000元的經濟業務，均要求簽訂合同，並提供合同原件乙份，由財務儲存，款項支付時，財務依據合同原件及其他資料進行...