（四）賬戶管理制度執行不到位
一是銀行賬戶開立審核不嚴格。客戶在辦理開立申請時，銀行業務人員未仔細審核客戶身份資訊，在客戶資訊資料未完整填寫和填寫的資訊明顯不符的情況下也予以辦理相關業務；二是銀行賬戶資訊變更不及時。客戶賬戶資訊資料變更後，不及時到開戶銀行辦理變更或銀行機構接到客戶變更申請時，不及時在賬戶管理系統中辦理變更手續，使賬戶系統資訊與真實情況不相符；三是賬戶年檢執行不到位。
由於銀行缺乏對客戶賬戶資訊進行強制年檢的有效手段，實踐中客戶不配合年檢工作的情況經常出現，影響了年檢制度執行效果。如在個人結算賬戶使用過程中，出現客戶先前提供的有效證件已過有限期限後，銀行機構只能在櫃面加以控制，對客戶在atm機和網上銀行辦理業務難以控制。
（五）開銷戶操作流程不嚴密
《辦法》規定，核准類賬戶必須有人民銀行先核准，開戶銀行後開立的流程；非核准類賬戶先有銀行先開立，再在規定時間內在人行賬戶系統備案，但銀行機構在實際開銷戶操作中不規範現象時有發生。
1、核准類賬戶的操作不規範。銀行由於受系統設計等因素限制，需要先進行內部系統開戶操作，產生賬號後才能報人行核准，造成實際操作與規定不一致。如人行不核准該賬戶，開戶銀行還要在內部系統辦理銷戶手續，增加不必要的工作量。
2、非核准類賬戶備案操作不規範。主要表現為銀行在內部系統先辦理開銷戶手續，但是未在人行賬戶系統及時辦理備案的情況。有時也會出現客戶申請銷戶時，銀行先在人行賬戶系統辦理銷戶備案，銀行內部系統的銷戶需經上級行審批後方能辦理，上述兩種情況均造**民幣賬戶系統與商業銀行核心系統資訊比對不一致現象。
二、對策建議
（一）強化臨時存款賬戶管理
開戶銀行要完善業務系統控制功能。賬戶超過期限仍在使用，顯示了銀行機構自身制度、操作上存在漏洞，建議銀行在業務系統中增設有效時間限制，在賬戶開立時就加入證件的使用期限的限制，超過期限賬戶自動凍結，無法辦理結算業務。人民銀行要加強對臨時存款賬戶的監測，發現有超過有效使用期的，督促銀行按規定辦理銷戶和重新辦理開戶手續。
（二）強化一般存款賬戶管理
一是加強開立管理。對開立一般存款賬戶進行嚴格的門檻規定從而達到控制數量的目的。不要給那些為開立賬戶進行洗錢或騙取銀行貸款的不法分子以可乘之機；二是加強使用管理。
設定轉賬上限，嚴格規定一般存款賬戶轉入個人結算賬戶的最高限額，同時對轉入個人結算賬戶的款項必須提供明確的付款依據，對付款依據的真實性進行嚴格鑑定，對信譽程度不高的一般存款賬戶重點監測，防止不法分子利用轉賬的便利，產生不法行為。
(三)強化專用存款賬戶管理
完善賬戶管理制度。加強專用賬戶的審批把關和監督管理，確保專戶專用。同時規定同一證明檔案只能開立乙個特別資金用途的專用存款賬戶；完善賬戶管理系統。
建議將證明檔案的文號作為專戶唯一性的辨別依據，在系統設定中加以控制，當存款人開立專用賬戶時，系統將錄入的證明檔案編號與已開立的進行比對，以方便工作人員判斷該證明檔案編號的專戶是否已開立。
（四）強化賬戶實名制管理
作為賬戶管理的核心，賬戶實名制落實至關重要。一是把好賬戶準入關。銀行機構作為對客戶開戶資格審核的第一道關口，要嚴格按照《辦法》等相關制度規定，遵循「了解你的客戶」原則，對客戶提供的開戶資料進行認真審查，尤其重視客戶身份資訊的核查和開戶證明檔案原件的審核；二是把好年檢關。
實現賬戶年檢的常規化、規範化，及時掌握存款人賬戶資訊的變動情況，對客戶先前提交的身份證件或者證明檔案已過有效期的，銀行應及時提示客戶參加年檢，對參加年檢的客戶及時做好資訊變更工作；在與存款人的賬戶管理協議中明確賬戶年檢要求，對於未參加年檢且資料顯示過期的，不管是單位還是個人賬戶，均對其賬戶自動凍結，直至其辦理年檢手續。
（五）優化賬戶管理手段
完善賬戶管理系統與銀行核心系統、同城清算系統的賬號比對功能，實時進行賬戶資訊比對，只有比對一致的賬戶才能辦理結算業務，一方面可以堵塞違規開戶的技術漏洞，有效控制不合規賬戶的存在，另一方面也能更好在促使銀行機構及時向賬戶系統報備結算賬戶資訊，提高賬戶報備的及時性、準確性。
（六）強化安全管理環境
銀行機構應加強風險管理，查詢自身制度存在的缺陷，在結算賬戶使用過程中加強安全措施，健全完善賬戶管理責任等規章制度，通過實施檢查考核、獎懲管理措施，改變「重開戶、輕管理」的工作方式，提高賬戶管理的風險意識和責任意識，促進銀行結算賬戶業務健康發展。
單位銀行結算賬戶管理協議
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