增強賬戶管理的風險意識，強化單位開銷戶風險是現代商業銀行規範管理、健康發展的關鍵。當前，隨著銀行業務的蓬勃發展，單位客戶在我行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶將起著越來越至關重要的作用，但由於個體工商戶憑營業執照以字型大小或經營者姓名等開戶納入單位銀行結算賬戶管理的複雜性，相伴而來的單位銀行結算賬戶管理風險也不斷增加。為此，筆者針對某支行單位銀行結算賬戶的管理狀況、風險形成的原因和防範措施等方面簡要進行分析調查。
一、單位銀行結算賬戶管理狀況
1、賬戶管理趨向規範化。伴隨著人民銀行逐步加強對商業銀行人民幣結算賬戶管理的監管力度和人民幣結算賬戶管理系統（二期）投產，在制度的約束下支行加強了對賬戶的管理，不斷完善開戶手續及已開戶資料的齊全性，嚴格對新開立賬戶的資料齊全性進行有效的控制，使賬戶的開立、使用、變更和撤銷等操作環節趨向於規範化。
2、完善了賬戶操作流程。按照省行《關於進一步規範人民幣結算賬戶管理系統業務處理有關事項的通知》（工銀豫結算[2007]12號）和總行**《關於印發中國人民銀行〈人民幣銀行結算賬戶管理系統業務處理辦法〉的通知》（工銀辦發[2007]238號）標準要求對某支行開立的對公賬戶較多和頻繁開銷戶管理情況進行檢查。對於以前支行自身無法整改的部分問題，現人民銀行的人民幣結算賬戶管理新系統投產後，減少了賬戶管理制度執行和操作上的隨意性和靈活性，能積極按規定規範賬戶管理予以整改。
如：對於以前年度開戶長期不發生業務戶名與人行開戶名稱不一致，且又聯絡不上客戶及重要要素缺失的轉入久懸未取銀行結算賬戶納入人行賬戶管理系統備案；對於未經核准的核准類銀行結算賬戶和未及時在賬戶管理系統中進行備案的備案類賬戶，積極補錄銀行結算賬戶的開立、變更、備案等手續；，按照規定將相關資訊及時錄入賬戶管理系統，上報人行批准後換發新版許可證。
3、逐步規避賬戶管理員兼職帶來的不利因素。實際工作中，有的員工身兼數職，有的支行開立賬戶管理員兼同城票據交換員不利於賬戶管理業務的發展，影響到開戶的服務質量和客戶的等待時間。支票影像交換系統實施後也將改變銀行同城票據交換因人為因素引起的風險隱患和執行質量，解決同城票據交換成為銀行系統經濟案件的高風險地帶。
4、進一步清理解決以前年度賬戶資料的不完善和相關手續補錄備齊。止5月份在對某支行350多戶開戶單位中進行調查中，仍存在一年未發生的零餘額和餘額較小的長期不動戶的佔9%，有貸戶支行無法清理的佔3%。隨著業務的發展，驗資戶、臨時戶和一般存款等賬戶的頻繁開立、變更和撤銷，且在臨時賬戶到期後賬戶管理系統未有任何提示，給賬戶管理工作帶來了一定難度。
雖然每年在對長期不動戶零餘額賬戶進行一次清理，不定期對臨時存款賬戶超期未銷戶或辦理展期開戶的進行清查，但仍須要按新的《人民幣銀行結算管理系統業務處理辦法》對賬戶不定期進行全面清查，以按新的要求對以前年度開戶不符合規定的資訊進行補錄完善相關手續。
二、單位銀行結算賬戶風險成因
1、制度風險意識不強，引發問題屢查屢範。實際工作中新業務的發展和舊制度交替過程中存在著業務知識的學習不深入，個別員工在執行制度上存在一種模糊認識,對新業務知識的學習和掌握則不夠。有些員工未養成從執行制度的小事做起、從制度的落實入手，以老習慣代替制度現象依然存在，對開戶受理、經辦、審核制度的三分離執行不到位,賬戶管理習慣依託由開戶受理人員一人管理，導致經辦、審核等情況流於形式，從而引發小問題的長期堆積，如對開戶單位未在「單位銀行結算賬戶管理協議」和「支付密碼協議書」上漏籤印章；稅務登記證、營業執照和組織機構**出現過期較多;臨時戶到期未辦理銷戶或展期，資料正在準備中或通知不到客戶前來辦理的等情況，由於制度執行過程中的考核和處罰力度不夠完善，對檢查出的問題不能引起員工重視，存在員工對查出的問題整改不徹底和落實不到位，也導致出現的類似問題履查履範。
2、開戶單位信用意識淡薄，給賬戶規範性管理帶來一定的難度。一些零餘額賬戶、餘額較小賬戶和個別賬戶戶名與印鑑片不一致的等情況，部分**無法聯絡到客戶且客戶又不到銀行辦理銷戶的，針對個別戶名名稱與人行開戶不相符的又無法聯絡到客戶的支行只能將其賬戶轉入久懸未取賬戶。
3、避免忽略對重點環節的風險控制。當前，資本市場的異常活躍，開立結算賬戶和變更結算賬戶的未實地核實和「開立單位銀行結算賬戶申請書」上漏客戶確認簽字等情況會潛藏著風險隱患，使得個別營銷人員利用實地核實賬戶流於形式在營銷過程中增加了不安全因素。如：
個別營銷人員利用手中掌握的大客戶，在客戶之間相互溝通，某客戶開立驗資戶驗資資金不夠，開戶缺乏實地核實查證等，營銷人員利用此漏洞，私下協調將以有足額資金的客戶介紹給另一開立驗資戶急需資金的客戶，三方達成協議後從中按天計算使用資金所得的各自回報等，一般具有非常強的隱蔽性，一但被發現對客戶和銀行都會造成不良影響，直接會損害到銀行的整體形象。
4、賬戶的操作與管理過程中缺乏制度執行上的連續性。銀行臨櫃經辦員缺乏對開銷戶和變更等整體性的了解，對一些關鍵性的環節控制不到位，加之個別員工思想素質、業務技能的差距，許多法規和制度在實際工作中沒有真正落到實處，還要避免和防範類似問題整改的不徹底現象。如：
通過餘額表核對發現前台印鑑片、人行開戶批准開戶名稱和前台開戶資訊名稱進行三對照存在有個別開戶戶名不一致現象。大多為2023年6月人行（一期）賬戶管理系統重新審報開戶，人行重新批准開戶許可證，有些單位原在我行開戶，在重新審報人行開戶時，其他行也同時爭攬客戶且取得人行批准在他行開戶的，現又未要求到我行銷戶且整改不徹底的。同時，也存在有前台經辦人員、主管人員及授權對重新開戶戶名資訊變更調整把關核實不全面，且權責不明，賬戶的操作與管理過程中缺乏有機的結合，制約著賬戶管理服務質量的提高，出現前台印鑑片、人行開戶批准開戶名稱和前台開戶資訊名稱三對照存在有個別開戶戶名不一致現象。
上述這些不規範操作行為加大了單位銀行結算賬戶管理潛在風險。
三、單位銀行結算賬戶管理風險的防範措施
1、加強新業務知識培訓學習，把提高員工業務素質和操作技能作為內部控制的基礎性工作來抓。利用每週定期學習各項規章制度，認真傳達上級行檔案精神，及時向一線櫃員通報檢查發現問題及整改情況。做好崗位的補充輪崗與調整工作，充實一些政治素質好、熟悉業務的青年員工到業務操作的重要崗位，不斷增強工作的創新活力和業務發展潛能。
定期組織崗位業務考試綜合考核，鼓勵和提倡崗位自學成才，立足於培養業務精通的複合性人才，全面提高員工的綜合業務素質，才能有效地減少差錯事故。
2、規範賬戶操作與管理的業務流程，完善開戶手續。強化內部操作風險，提高對公開銷戶操作管理水平，抓好各項制度的操作環節，重點加強對賬戶管理工作中存在的突出問題的整改情況，強化對櫃面新開人民幣銀行結算賬戶的管理力度，對新開賬戶的資料完整性、合規性、真實性從嚴把握、從嚴審核，把好開戶關，從源頭上堵塞業務操作和制度執行上的風險漏洞。
3、防範賬戶管理風險，內防外控堵牢風險關口，確保銀行客戶資金安全。要堵塞賬戶管理中的漏洞和風險隱患，各級管理人員必須各盡其責層層配合把好關口、抓好制度的落實，風險產生的概率就會大大降低。
4、抓好制度落實，強化制度執行，增強風險防範意識。嚴格按照制度管理規定，不斷規範各項業務操作過程，做到制度先於業務，程式先於操作。針對檢查出的問題逐條從主觀上查詢原因，對違規違章操作人員及對制度落實不到位的，加強處罰力度，以嚴格的制度來約束員工的行為，防止屢查屢犯現象。
注重在業務發展中堅持從嚴治行，處理好制度執行與業務發展之間的矛盾，把管理工作作為業務發展的生命線，貫穿到經營管理中的各個環節、每項業務，切實築牢每一道安全風險防線，確保各項業務工作規範執行。
單位銀行結算賬戶管理協議
甲方 存款人 乙方 開戶銀行 根據 人民幣銀行結算賬戶管理辦法 和甲方提出的申請，乙方同意為甲方開立存款賬戶，戶名為賬號為為明確雙方的責任，現簽訂協議如下 一 甲乙雙方承諾遵守 支付結算辦法 人民幣銀行結算算賬戶管理辦法 現金管理暫行條例 等有關法律法規 規章制度辦理所有支付結算業務。二 甲方的義務...
個人,異地銀行結算賬戶
1 如何開立 直接申請開立 將已經開立的儲蓄賬戶申請銀行確認為個人銀行結算賬戶。2 個人銀行結算賬戶與儲蓄賬戶的區別 儲蓄賬戶僅限於辦理現金訪問業務，不得辦理轉賬算 個人銀行結算賬戶用於辦理個人轉賬收付和現金訪問 3 使用範圍 使用支票 信用卡等信用支付工具的，辦理匯兌 定期借記 定期貸記 借記卡等...
銀行結算賬戶複習 1
基本存款賬戶 1 概念 基本存款賬戶是存款人因辦理日常的轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。2 使用範圍 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，存款人的日常活動的資金收付及其工資 獎金等現金的支取，只能通過該賬戶辦理。3 開戶要求 單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立乙個基本存款賬戶。存款人如為從...