目錄 1
一、出納崗工作流程 3
（一）現金收付 3
（二）銀行存款收付 4
（三）工作要求 5
二、銷售費用崗工作流程 6
（一）部門日常費用 6
（二）辦事處費用 6
（三）廣告費用 8
（四）管理性工作 9
（五）工作要求 10
三、管理費用崗工作流程 11
（一）部門日常費用 11
（二）資金付出 11
（三）特殊費用核算 12
（四）財務費用 14
（五）貸款、還款 14
（六）其他應收款核算及管理 14
（七）管理性工作 15
（八）工作要求 15
四、固定資產核算崗工作流程 16
（一）固定資產 16
（二）在建工程 17
（三）管理性工作 19
（四）工作要求 20
五、材料審核崗工作流程 21
（一）材料採購報賬 21
（二）採購付款 21
（三）審核倉庫明細賬 22
（四）力資費 25
（五）管理性工作 25
（六）工作要求 25
六、生產成本核算崗工作流程 26
（一）生產成本核算流程框架 26
（二）生產部門日常費用報銷 26
（三）其他核算 27
（四）製造費用及輔助生產歸集與分配 27
（五）生產成本核算 28
（六）管理性工作 30
（七）工作要求 30
七、銷售核算崗工作流程 31
（一）流程框架 31
（二）庫存商品核算 31
（三）發出商品的核算 31
（四）退貨的核算 32
（五）主營業務收入核算 32
（六）主營業務成本核算 32
（七）回款的核算 33
（八）編制產品銷售利潤表 33
（九）管理性工作 33
（十）工作要求 34
八、工資福利崗位工作流程 35
（一）工資發放 35
（二）工資分配 37
（三）福利性費用支出 38
（四）長期服務金 38
（五）公積金管理 40
（六）管理性工作 40
（七）工作要求 40
九、稅務崗工作流程 41
（一）抄稅 41
（二）抵扣 41
（三）申報稅款 41
（四）代辦出口退稅相關手續 42
（五）稅款交納 42
（六）發票的領購及使用 43
（七）管理性工作 43
（八）工作要求 44
十、內部審計崗工作流程 45
（一）資產審計 45
（二）、收入、成本與費用審計 47
（三）、利潤審計 48
（四）管理性工作 50
（五）工作要求 50
十一、主管崗工作流程 51
（一）月末結轉及提取相關稅金 51
（二）複核會計憑證 52
（三）編制以及出具會計報表 52
（四）編制以及出具會計報表附註 52
（五）編制快報 53
（六）編制財務分析報告 53
（七）編制現金流量**表 53
（八）收集員工考核資料 53
（九）管理性工作 54
（十）工作要求 54
1、收現
根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據（發票）上簽字並加蓋財務結算章——→將收據第②聯（或發票聯）給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收製證工資及固定資產崗（水電費、代收款項）
管理費用崗（其他應收款）
銷售核算崗（貨款）
成本核算崗（加工費、材料款）
注：（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有「轉賬」字樣，後加蓋「轉賬」圖章和財務結算章，並登記票據傳遞登記本後傳給相應會計崗位。
（2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。
2、付現
（1）費用報銷
審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查並督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋「現金付訖」圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗複核
（2）人工費、福利費發放
憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋「現金付訖」圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收製證
3、現金訪問及保管
每天上午按用款計畫開具現金支票（或憑建行存摺）提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金餘額送存銀行
注：（1）下午下班後，現金庫存應在限額內。
（2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、管理現金日記賬，做到日清月結，並及時與微機賬核對餘額。
1、銀收
（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯與回執貼上在一起——→在微機中編制回款登記表並共享—→列印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
（2）其他專案收款
規範流程的完善
手術室發展之我見 管理水平的提高需要不斷的積累，及時將管理經驗和成果轉化為便於執行的規則制度，建立一套規範 可實施的科學管理流程。對優化科室流程提如下建議 1.科室定期學習衛生部頒發的各項制度 流程 規定，科室能及時查閱到這些檔案。2.對手術病人的術前訪視的宣教及術後跟蹤隨訪，可重新制定優化的 人性...
財務崗位流程及標準
出納崗位工作職責 工作流程 工作標準 一 出納崗位職責 負責日常現金收支 保管 往來賬戶管理 匯款 報賬 製單。二 出納工作流程 一 銀行提款 1 根據已知情況預計當日現金需求，計畫提取現金金額。2 預約辦公室派車，準備出門條 銀行卡 身份證。3 銀行取款，確保其正確與真實。4 將所取現金入保險櫃,...
建立完善的流程體系
對人負責制是對領導人素質的預期，對事負責制是對業務人員素質的預期。要做到對事負責制，首先是建立完善的流程體系。流程是指工藝程式，即從原料到製成品的各項工序安排的程式，通俗地說，就是被固化下來的做一件事情的先後順序。在任正非看來，沒有流程，勢必以對人負責來維繫企業的運作。我們讓最有責任心的人擔任最重要...