實創家居裝飾集團****
密級：公開
財務部龔玲編制
1. 目的：
通過正確有效的記賬和核對賬薄，保證賬務核算的正確性。
2.範圍：
本流程適用於實創集團各子公司。
3.名詞解釋：
3.1會計賬簿：是指由一定格式賬頁組成的，以經過審核的會計憑證為依據，全面、系統、連續地記錄各項經濟
業務的載體。
3.2試算平衡表：試算平衡表是對會計總賬科目發生額及餘額進行試算平衡的基礎報表，是編制資產負債表、損
益表等有關報表的工作底稿。
4.職責
4.1會計主管：結轉期末損益、試算平衡、記賬、核對賬簿、結賬。
5．引用檔案
暫無6．流程圖
7. 程式
7.1會計主管根據已審核的記賬憑證，進行「結轉期末損益」，生成記賬憑證。
7.2試算科目餘額是否平衡，檢視試算平衡表的結果報告,匯出試算平衡表。
7.3執行「記賬」功能，使記賬憑證分別登記到總分類賬薄與明細分類賬薄上,登記完畢系統自動儲存「記賬報
告」工作底稿。
7.4核對總分類賬薄與明細分類賬薄金額是否則一致，其中包含核對總賬與明細賬、總賬與部門賬、總賬與客戶
往來明細賬、總賬與**商往來明細賬、總賬與個人往來明細賬、總賬與專案金額是否一致，如不一致則執行「反
記賬」功能返回對賬流程重新對賬，下接流程7.2。
7.5賬薄核對一致後月工作檢查全部通過,系統自動儲存檢查工作結果--「月度工作報告」，這時執行「結賬」功
能進行期末結賬，至此本流程結束進入財務報告流程。
8. 質量標準及考核辦法
8.1會計主管對記賬結賬工作的準確性、及時性、完整性負責和自評，填製績效指標考核表。
8.2財務經理對會計主管的工作進行監督和考核，對績效進行打分。
9. 相關記錄
10.1轉賬憑證
10.2總賬、明細賬。
10. 檔案發放範圍
財務會計月結賬流程
一 月末結賬的時點 一般月末結賬的時點都是自然月末。二 月末結賬的步驟 第一步 先對本月所有做帳憑證重新進行審核，仔細核對增減差異。月末結賬是建立在日常會計憑證的日清基礎上，要求日常的會計憑證資料和分錄準確無誤，方可結帳。一般需進行以下專案的賬實核對。第二步 賬實核對 1 現金 在結賬日末進行清盤，...
關於反結賬和退菜的流程規定
1 反結賬 1 授權 吧檯從事收銀工作的人員無反結賬許可權，反結賬許可權授予各門店的店長 值班經理。具體授權人如下 印象店 店長 時尚店 店長 金鵬酒店 流程 總部給有反結賬許可權的人製作員工卡，收銀員需要反結賬時，需請求授權人批准。2 監督 授權人應當切實起到監督作用，不得將員工卡私自授予他人使用...
2財務管理流程
在現今激烈的市場競爭以及金融危機的影響下，企業為了自身的生存和發展必須做好財務管理工作，規避風險，才能生存下去，達到經濟效益最大化。財務部門是企業的核心部門之一，財務部各項工作的執行效果直接影響著管理者能否做出正確決策，同時還影響企業其他部門的工作程序。為了讓財務部門的工作更加快速高效，財務部門要用...