出納崗位工作職責、工作流程、工作標準
一、出納崗位職責
負責日常現金收支、保管、往來賬戶管理、匯款、報賬、製單。
二、出納工作流程
（一）銀行提款
1、根據已知情況預計當日現金需求，計畫提取現金金額。
2、預約辦公室派車，準備出門條、銀行卡、身份證。
3、銀行取款，確保其正確與真實。
4、將所取現金入保險櫃,確保現金安全。
（二）現金支、匯款
1、接到匯款申請後仔細核對《晨光集團備用金、匯款申請表、採購付款單》所列專案是否填寫完整、準確、合理。
2、如無特殊情況即時登入網上銀行建立資訊（避免由於申請人的疏忽造成資訊有誤不能匯款而再次聯絡匯款申請人的情況發生），核對資料無誤單據籤「付訖」章後匯款、登入現金日記帳（手工流水帳）。
3、製單：a、將審核無誤資訊齊全已付單據（在總賬模組制憑證（費用類、在建工程），總賬->憑證管理->製單->增加
借：其他應收款-內部職工（人員檔案輔助核算）
（或）在建工程（工程專案輔助核算）
貸：庫存現金
b、客戶化-會計平台-財務會計平台-憑證生成-查詢
借：預付帳款-外部單位（**商輔助核算）
貸：庫存現金（或銀行存款）
（三）日常費用報賬
1、接到報賬單據後認真審核單據是否按照規定程式經過審批、票據是否合理合法，金額是否正確、填寫是否完整、印章名稱是否一致。
2、對符合要求的票據及時辦理撤條或付款手續，登入日記帳，nc記帳。
3、製單：根據已經審核的在總賬模組制憑證，財務會計-總賬->憑證管理->填單->增加
借：管理費用-差旅費
製造費用-其他
貸：庫存現金
其他應收款-內部職工（人員檔案輔助核算）
（四）零星採購報賬
1、接收報賬:接到報賬按照清單仔細核對無誤後且報賬人對金額無疑問且採購入庫單與發票金額相符（增值稅專用發票不含稅金額，如入庫單金額有修改，需部門負責人說明原因簽字確認）時給報賬人撤條。
2、記賬：仔細核對票據的審批手續、合理合法性、金額準確性，無誤後nc記帳，累計少於20筆的當日記完，超過的按比例累加最多不超過3天.
3、製單：
**鏈-採購管理-採購發票-維護發票-查詢-審核
財務會計-總賬->應付款管理->日常業務-單據處理-卡片顯示-單據型別-查詢-採購應付單據審核
財務會計->存貨核算->帳務處理->成本計算->查詢借：原材料
應交稅金-增值稅-進項稅
預付帳款-外部單位
貸：庫存現金（或銀行存款）
預付帳款-外部單位
其他應收款-內部職工（人員檔案輔助核算）
（5）現金盤點
1、準備:整理手續並按某乙個時點截止手續。
2、輸出nc帳套現金日記賬和備用金盤點表。
3、整理暫未記賬手續。
4、按照晨光公司現金盤點表逐項清點：現金、銀行卡、暫未記賬手續、已記賬暫未付出手續，清點結果逐項登記後盤點表應當兩邊相等。
（六）催報賬程式
1、準備:整理支款手續並按當日下午截止手續。
2、輸出nc帳套備用金餘額表。
3、整理暫未記賬支款手續。
4、按照應報賬日期是否超過當日為標準整理**（同時合併銀行存款、支款未報帳**）。按通知次數分類並按照通知一次後仍未報賬罰款規定處罰有關人員，並申請有關領導督促報賬。通過oa通知有關領導和人員並串發負責扣款人員。
（七）其他有關工作
1、每月15日前出具副總放權簽字彙總表
2、對資金變動情況及時匯報，登記共享台賬，
3、複核銀行會計網銀匯款
每月底製單後，於次月5日前跟各往來戶管理部門核對賬，並出具清單簽字確認。
5、每月現金工資的發放；
6、保證庫存金額不超財務規定限額，隨時關閉保險櫃，保險櫃密碼及鑰匙不得有其它人知曉或被他人複製，下班前檢查門窗是否關閉妥當。
7、每週
一、周四為員工飯卡充值收款，開具收款收據，
三、出納工作標準
1、現金管理：銀行提款滿足當天現金需求，當天下班時庫存現金合餘額為零，銀行提款必須有一人陪同（司機亦可）要求配車，無安全隱患；現金盤點做到日清月結，每週對現金進一次賬實盤點，出具盤點表，。準確率要求：
準確率100%不得有錯誤發生。
2、匯款管理：現金匯款接到匯款申請後4小時內匯出（資金不足、網路問題等不可抗拒情況除外），準確率100%不得有錯誤情況發生，造成損失的按事故處理。
3、報賬管理：接到報賬單據後按照報賬人所列報賬清單核對報賬單據金額後，給報賬人員辦理撤條手續，待報賬人員離開後及時記賬。準確率100%不得有錯誤情況發生。
4、現金工資發放：領工資者憑其身份證原件或上崗證支取工資。
5、其他：催報賬通知每月5日之前發出，準確率100%不得重複或遺漏。
6、庫存現金不超限額，不得出現人為原因造成保險櫃財產丟失。
7、員工飯卡充值手續辦理在無其他重要工作下當場辦理。
銀行崗位工作職責、工作流程、工作標準
一崗位職責
負責銀行賬戶、資金管理、匯款報賬、往來賬戶管理、催報賬、銀行重要票據的開具和保管。
二工作流程
（一）銀行崗位日常工作
1、提現
籤開現金支票：出票日期、金額（同時寫上小寫）必須為大寫，其它各要素填寫齊全、規範、正確後，蓋上預留銀行印鑑交與現金出納或其他收款人（需在支票存根上簽名）到銀行取款，登入銀行存款日記賬，並進行nc的賬務處理，分錄為：
借：庫存現金（人民幣）
貸：銀行存款-**銀行（銀行類別輔助核算）
2、轉賬
如有的轉賬業務需當天取回銀行收款回單作為辦理業務的依據，則需根據審核無誤的匯款申請或其它報賬發票簽發轉賬支票（其餘可通過網銀辦理轉賬），轉賬支票的簽發方法與現金支票要求相同（各要素齊全、規範、正確），簽好並填好進賬單後自己或交與收款人（需在支票存根上簽名）到各銀行辦理轉賬業務。登入銀行存款日記賬，並進行nc的賬務處理，分錄為
借：預付賬款或其它相關科目
貸：銀行存款-**銀行（銀行類別輔助核算）
3、匯款
接到匯款申請後嚴格認真核對各要素填寫是否齊全、規範、正確，是否由有審批許可權的領導審批，（匯款用途是否費用類\入庫類\固定資產）無誤後通過網銀進行轉賬匯款，登入銀行存款日記賬，並進行nc的賬務處理，分錄為：
借：預付賬款/外部單位
貸:銀行存款-**銀行（銀行類別輔助核算）借;其他應收款/內部職工(人員檔案)
貸: 銀行存款-**銀行（銀行類別輔助核算）
4、報賬製單
接到本單位員工或其他相關人員拿來的報賬手續，認真審核單據是否按照規定程式經過審批、票據是否合理合法，金額是否正確，無誤後辦理匯款撤條或付款，付款後登入銀行存款日記賬，並進行nc的賬務處理，收到的抵扣發票當月處理、月末前交辦稅員認證。分錄為：
借：相關費用科目
貸：預付賬款/外部單位（銀行存款）
若涉及存貨類科目報賬，還應通過應付款管理及存貨核算進行賬務處理
（1）在**鏈-採購管理-採購發票-維護發票-查詢-審核;財務會計-應付款管理->日常業務-單據處理-單據管理-採購應付單-採購付款單-儲存審核;
（2）通過財務會計->存貨核算->帳務處理->成本計算->查詢->成本計算，根據採購應付單\採購付款單\採購入庫單合併生成憑證;
（3）製單，分錄為:
借：原材料預付賬款/外部單位
應交稅金\進項稅
貸：預付賬款/外部單位
銀行存款
其他應收款-內部職工（人員檔案輔助核算）需通過做付款單(正數),然後在總帳做還備用金分錄;
5、登記銀行存款日記賬。
根據銀行收付款情況，登記資金報表。
（二）銀行存款對賬
1、每天把手續處理完，每日有銀行存款日盤，並且每旬及月末與銀行對賬，有網銀的要求盤點表後附網銀對賬單，無網銀的要求與各銀行**對賬並且有**記錄（對賬時間、對賬人、銀行餘額）。
2、逐家銀行列明單位名稱、賬號、單位銀行存款日記賬餘額、銀行存款日記賬餘額，未達賬項的逐筆列明日期、內容、金額，調節後餘額。
3、列明製表人、複核人、盤點日期。
4、收到銀行對賬單後應及時與nc賬核對，加蓋預留印鑑後交郵政或寄給或送達各銀行。
（三）製作資金報表
1、逢5日的次日上班後根據銷售人員提供的資料進行10日回款情況、下10日資金回款**，並且根據上期報表資料及本次報表所掌握的資料進行準確**。
2、根據各用款部門提供的用款金額及專案進行資金的用款明細**，盡可能把用款專案、金額、日期準確，以便各級領導能準確掌握。
（四）往來帳戶管理
1、及時填製往來收付款憑證。
2 每月初5號前核對客戶應收、預收款項。
（五）催報賬及罰款匯**計
1、對預付款支付情況定期檢查，每月5號前對超期未報賬匯款、借條進行清查、對上期已發通報仍未落實的按規定進行處罰。
（六）銀行票據的開具和保管
1、負責現金支票、轉賬支票、電匯票據、承兌匯票的保管。
2、需要的時候開具票據，認真填製，書寫完整。出票日期、金額（同時寫上小寫）必須為大寫，其它各要素填寫齊全、規範、正確後，蓋上預留銀行印鑑交與收款人（需在支票存根上簽名）或到銀行辦理匯款、轉賬，登入銀行存款日記賬，並進行農村的賬務處理，
3、建立重要票據領購、籤開台賬。
4、收到外單位的銀行匯票、銀行承兌匯票，簽具收據，登記台賬，兩個工作日內到銀行查詢，查詢後妥善保管（放保險櫃）。
三、 工作標準
1、匯款標準：銀行匯款接到匯款申請起4小時內匯出（網路不允許、資金不足的情況除外）；匯款準確率達到100%；
2、製單標準：收到的費用及收付款單據20份之內1天內製單完成，超過部分按比例累加最長不超過3天。憑證編制準確率達98%。月末前把收到的抵扣發票交晨光財務部，不影響當月利稅。
3、銀行存款對賬：銀行存款要求日清月結，資金報表與銀行存款數相符。每週出具銀行存款盤點表，盤點表nc賬面數與各銀行存款數相符，不符的逐筆列明未達賬項，月末及年末必須與銀行相符，不允許出現未達賬項。
4、資金報表要求逢5日準確無誤報送給各級領導。
5、每月5日前出具客戶應收、預收餘額對賬表。每月5號前對超期未報賬匯款、借條進行清查、對上期已發通報仍未落實的按規定進行處罰。每月5號前把上月罰款彙總交與計算工資的會計。
6、收到外單位的銀行匯票後兩個工作日內到銀行查詢，查詢無誤後放保險櫃內妥善保管。
7、對於即將到期的承兌匯票，於到期日前5天，將匯票內容填寫完整，到銀行填寫托收憑證，銀行蓋章後寄於承兌行；並關注回款情況；如到期款未到，應及時與承兌行聯絡，催促承兌行承兌，確保資金及時到帳.
財務崗位設定職責及流程經典
一 出納崗工作流程3 5 二 銷售費用崗工作流程5 8 三 管理費用崗工作流程9 12 四 固定資產崗工作流程12 15 五 材料審核崗工作流程16 20 六 成本核算崗工作流程20 24 七 銷售核算崗工作流程24 26 八 工資福利崗工作流程26 31 九 稅務崗工作流程31 33 十 內部審計...
崗位操作標準流程
一 正常開機流程根據井下通風系統要求，嚴格遵守礦調指揮，執行時，先開四坑主扇，後開公尺家莊主扇 停機時，先停止公尺家莊主扇，後停四坑主扇 1 執行前檢查事項 2 開機 3 風機啟動後檢查事項 二 倒機流程嚴格執行每月一次倒機制度，技術組要辦理倒機票證，並通知動力隊對備用風機進行檢查，更換碳刷。三 檢...
崗位流程標準往來
流程名稱 財務往來資金管理流程 標準 財務往來資金管理標準 1.目的 為加強我公司往來資金管理，減少資金占用，防範財務風險，提高經濟效益，根據 有限責任公司財務管理有關規定，特制定本標準。2.適用範圍 本標準適用於本公司。3.責任單位 本標準由財務部負責編制 執行 分析 解釋。4.內容 4.1財務部...