在日常核算報銷的過程中我們經常會發現有些票據貼上及報銷單填寫不規範，如：一張費用報銷單上貼上票據太多，太亂，太皺，正反顛倒; 票據簽字不正規（大部分都籤正面），自製原始單據上內容填寫不齊全，這給會計後續工作（如計算，裝訂，檔案保管、）帶來困難，影響會計檔案的質量。2023年底，集團公司要求自2023年起會計基礎工作規範化，2023年財務部針對各片區專案進行了基礎檢查，鑑於目前存在的問題以及會計基礎規範化的要求，現將日常報銷需要注意的事項規範如下，希望各專案部認真學習並執行。
一、發票要求:
1. 發票抬頭為中鐵隧道股份****，發票一律蓋發票專用章，抬頭開具不正確、印章加蓋不清或者無印章的不予報銷，如為專案部，則根據專案部的名稱確定發票抬頭，一經確定，不得隨意變更。
2. 發票內容填寫齊全，大小寫金額一致，不允許塗改。塗改及大小寫不符的發票視為廢票。
發票須驗正是真票，並簽字負責，簽字不准籤正面，須籤背面，單張單簽，不能多張連籤，如遇帶複寫的發票或背面黑色的發票可簽在發票正面的右上角。
3. 開具的發票內容是一批或者一套的，必須附清單，清單上必須蓋有單位發票專用章，同發票聯上的簽章是同一單位。如：辦公用品一批，家具一套，日用品一批等
4. 定額發票上的付款單位、開票日期等空白專案應補填齊全。
5. 報銷人報銷金額達到5000元及以上的發票時必須履行鑑別真偽手續，並將查詢記錄列印出來作為附件，同時做好登記工作。
6．每年的發票在次年5月30日之前必須報銷完畢，超過此期限的發票，不予受理。
二、票據的貼上要求：
1. 將各類發票分類歸集，如辦公類、差旅類、招待類、水電類等，同類的發票貼上在一起，不同類的發票不能混貼。
2. 將分好類的票據按自下而上自右至左順序橫向均勻貼上，票據一律在上部邊沿貼上，不能沿發票的左側或右側貼上，如票據較少或是單張髮要注意，可直接沿「費用報銷單的貼上線」橫向均勻貼上，切忌「一邊倒」現象。
3. 票據貼上的稀密程度根據票據的多少確定，原則上一事一報，如果一次業務的發票較多，一張費用報銷單不夠貼上，可用兩張或多張，要求是一張費用報銷單上的發票不能超過三行，每行票據張數不能超過25張。
3. 貼上的票據不能超過費用報銷單的底部邊沿，超出部分需要摺疊。
4. 貼上後的票據美觀整齊、平整簡潔，不能有顛倒、反向，不允許用訂書機訂票據，不能用膠水，更不能用雙面膠。
5. 如果一張發票需要兩家或者兩家以上單位負擔費用的，需要填寫「費用分劈單」，如果發票原件保留在本單位，則將發票影印件及分劈單中的一聯轉給另一費用單位。
三、差旅費報銷單、費用報銷單的填製要求：
1.員工出差前先填寫「職工出差審批單」，單位，姓名，職務，外出事由，計畫天數，批准人（部長審核完工作聯絡單後簽字，部長可由副部長審核簽字），部門蓋章，日期等事項均應填齊。
2.員工出差返回後填寫「差旅費報銷單」，日期，報銷人，出發時間，到達時間及返程時間應填寫齊全，如乘坐飛機需要單獨審批報銷的，在「出發日期欄」前標註「飛機」，如自駕或搭順車的列明「無票」。（天數，津貼標準，金額欄不填）。
3.出差一次填寫一張報銷單，不得多次合併，將發票單獨貼上在費用報銷單上，發票上所體現的內容應與出差路程保持一致。
4.費用報銷單上的部門、日期、報銷人、報銷摘要均應填寫齊全。
5.費用報銷單、差旅費報銷單使用公司統一印製的單據，不得自行影印，報銷單填寫一律使用黑色水筆，不得使用藍色水筆、原子筆或者鉛筆填寫，填寫字跡要工整，不得塗改、汙損、刮擦或挖補。
6.報銷單如果需要附檔案、報告或者合同之類的，一律附原件，如確需附影印件的，用空白a4紙影印，不得使用已作廢過的a4紙影印。
7.將填寫齊全的差旅費報銷單、費用報銷單傳遞給財務部，由財務部核算，報銷人不得自行計算。
8.各部門報銷費用一律由部長先簽字確認。
9．將審批後的差旅費報銷單貼上在費用報銷單後面，仔細檢查各項內容符合規定後交財務部報銷。
10、對於貼上不規整或者填寫不符合要求的，財務部將發回重新整理。
財務部2023年2月6日
「費用報銷單」的填寫貼上規範
填寫規範 請用正楷填寫，字跡不要潦草。費用報銷單左上角填公司及部門名稱，年月日處填寫當前日期。費用報銷單上方的括號內註明費用報銷人的姓名。摘要處要包含報銷的基本要素 時間 地點 人物 事件簡單描述 特殊事件要註明授權人 這四個要素缺一不可。人民幣大小寫處均要頂格寫，大小寫字間距不能超過乙個字大小。大...
財務票據貼上及填寫規範要求
在日常報銷工作中，我們經常發現有一些票據貼上的不規範，例如一張紙上貼上的票據太多 太亂 正反顛倒 很不整齊，這些都給會計報銷的後續工作 合計金額 審核 裝訂 會計檔案保管等 帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的時間。鑑於上述情況，我們將財務票據貼上要求規範如下，望大家認真學習，配合執行。對於不合要求的...
報銷單填寫說明
1 報銷人認真填寫每一項內容，盡量不要塗改，如果數字金額填錯，必須重新填寫。2 報銷費用屬於哪個公司要在左上角標註清楚，比如 三聯行政部張三因為雲卓公司的專案出差，填寫報銷單時應在左上角標註 雲卓 字樣。3 報銷專案 下要寫清楚，比如 差旅費 交通費 辦公費等。如果報銷專案不止一項，應該分類分別填入...