一、單項選擇題
a、該企業採取的是激進融資策略
b、該企業採取的是保守融資策略
c、該企業的風險和收益居中
d、該企業的風險和收益較高
a、數量較多的存貨
b、占用資金較多的存貨
c、品種較多的存貨
d、庫存時間較長的存貨
a、8.30%
b、12%
c、8%
d、16%
a、75
b、72
c、60
d、50
a、籌資數額比較大
b、籌資成本較低
c、籌資數額比較少
d、發行條件比較嚴格
a、12
b、6c、3d、4
a、臨時性流動負債
b、長期負債
c、股東權益資本
d、自發性流動負債
a、最佳現金持有量下的現金相關成本＝min（管理成本＋機會成本＋轉換成本）
b、最佳現金持有量下的現金相關成本＝min（管理成本＋機會成本＋短缺成本）
c、最佳現金持有量下的現金相關成本＝min（機會成本＋經營成本＋轉換成本）
d、最佳現金持有量下的現金相關成本＝min（機會成本＋經營成本＋短缺成本）
a、60000
b、80000
c、100000
d、無法計算
a、6500
b、13000
c、8000
d、0a、20.41%
b、24.65%
c、27.84%
d、20%
a、30
b、60
c、150
d、260
a、20800
b、14568
c、12480
d、15600
a、可以按照應收賬款總額進行賬齡分析
b、可以分顧客進行賬齡分析
c、計算應收賬款周轉天數比賬齡分析表更能揭示應收賬款變化趨勢
d、當各個月之間的銷售額變化很大時，賬齡分析表可能發出錯誤訊號
a、營運資金的**具有多樣性
b、營運資金的數量具有波動性
c、營運資金的周轉具有長期性
d、營運資金的實物形態具有變動性和易變現性
二、多項選擇題
a、存貨占用資金的應計利息
b、存貨的破損和變質損失
c、存貨的保險費用
d、存貨儲備不足而造成的損失
a、商業信用容易獲得
b、企業一般不用提供擔保
c、商業信用籌資成本較低
d、容易惡化企業的信用水平
a、撥付備用金模式
b、結算中心模式
c、統分結合管理模式
d、財務公司模式
a、降低違約風險
b、降低收賬費用
c、降低銷售規模
d、降低企業市場競爭能力
a、信用期限
b、信用標準
c、現金折扣
d、機會成本
a、增加銷售
b、降低閒置資金的數量
c、維持均衡生產
d、減少存貨
a、融資功能
b、使企業應收賬款的管理負擔加重
c、減少壞賬損失，降低經營風險
d、改善企業的財務結構
a、應付賬款
b、應交稅費
c、應付職工薪酬
d、短期借款
a、滿足合理的資金需求
b、保證一定的盈利能力
c、保持足夠的長期償債能力
d、節約資金使用成本
a、單位缺貨成本
b、每天消耗的原材料數量
c、預計交貨時間
d、每次訂貨成本
三、判斷題
四、計算分析題
<1>、如果丙公司選擇方案1，計算其放棄現金折扣的機會成本。
<2>、如果丙公司選擇方案2，為獲得495000元的實際用款額，計算該公司應借款總額和該筆借款的實際年利率。
<3>、如果丙公司選擇方案3，為獲得495000元的實際用款額，計算該公司應借款總額和該筆借款的實際年利率。
<4>、根據以上各方案的計算結果，為丙公司選擇最優籌資方案。
假設該零件的單位儲存變動成本為4元，單位缺貨成本為5元，一年按360天計算。建立保險儲備時，最小增量為10件。
要求：<1>、計算甲零件的經濟訂貨批量；
<2>、計算最小存貨成本；
<3>、計算每年訂貨次數；
<4>、計算交貨期內的平均每天需要量；
<5>、確定最合理的保險儲備量和再訂貨點。
答案部分
一、單項選擇題
1、【正確答案】 b
【答案解析】 該企業的波動性流動資產＝500－160＝340（萬元），大於短期融資1500×（1－80%）=300（萬元），所以該企業採取的是保守的融資策略，這種型別的策略收益和風險均較低，所以本題的答案為選項b。
【該題針對「保守融資策略」知識點進行考核】
2、【正確答案】 b
【答案解析】 採用abc法對存貨進行控制時，應該重點關注a類存貨，a類存貨是數量較少但是占用資金較多的存貨。
【該題針對「存貨的控制系統」知識點進行考核】
3、【正確答案】 d
【答案解析】 在加息法下，由於貸款本金分期均衡償還，借款企業實際上只平均使用了貸款本金的一半，卻支付了全額利息。這樣企業所負擔的實際利率便要高於名義利率大約1倍。
【該題針對「短期借款的成本」知識點進行考核】
4、【正確答案】 a
【答案解析】 因為借款金額＝申請貸款的數額×（1－補償性餘額比率），所以，本題中需要向銀行申請的貸款數額＝60/（1－20%）＝75（萬元），選項a是正確答案。
【該題針對「短期借款的信用條件」知識點進行考核】
5、【正確答案】 c
【答案解析】 相對於銀行借款籌資而言，短期融資券一次性的籌資數額比較大。
【該題針對「短期融資券的籌資特點」知識點進行考核】
6、【正確答案】 c
【答案解析】 經濟訂貨批量＝（2×2400×1600/12）^（1/2）＝800（噸）
最優訂貨量下的訂貨批次＝2400/800＝3（次）
【該題針對「經濟訂貨基本模型」知識點進行考核】
會計中級財務管理第七章重點
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財務管理第七章
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第七章第一節1.下列關於投資專案營業現金流量預計的各種說法中，正確的是 abc a.營業現金流量等於稅後淨利加上折舊 b.營業現金流量等於營業收入減去付現成本再減去所得稅 c.營業現金流量等於稅後收入減去稅後成本在加上折舊引起的稅負減少額 d.營業現金流量等於營業收入減去營業成本再減去所得稅 2.判...