貸款提供合法、有效、真實的擔保，是《商業銀行法》和《擔保法》規定的切實維護商業銀行合法權益、規範商業銀行借貸行為、提高信貸資產質量、保障商業銀行穩健執行的重要保障。但在實際操作過程中，部分銀行信貸人員對貸款互保的風險和危害認識不足，借款人互保的情況時有發生。
一、貸款互保的表現形式
第一，獨立企業互保。
分為互動型互保（即ａ為ｂ擔保，ｂ為ａ擔保）和連環型互保（即ａ為ｂ擔保，ｂ為ｃ擔保，ｃ為ｄ擔保，ｄ為ａ擔保）。
第二，關聯企業互保。即集團公司ａ為下屬公司ａ１、ａ２提供擔保，或ａ１、ａ２為ａ提供擔保。 第三，集團公司互保。
分以下幾種形式：集散型（即集團公司ａ和ｂ，ａ的成員ａ１為ｂ的成員ｂ１擔保，ｂ的成員ｂ２為ａ的成員ａ１提供擔保）、平行型（即ａ集團的ａ１為ｂ集團的ｂ１擔保，ｂ集團的ｂ２為ａ集團的ａ２擔保）、交叉型（即ａ集團ａ１為ｂ集團的ｂ２提供擔保，ｂ集團的ｂ１為ａ集團的ａ２提供擔保）、混合型（即ａ集團為ｂ集團的ｂ１、ｂ２提供擔保，ｂ集團為ａ集團提供擔保）。
二、企業互儲存在的風險
第一，擔保能力風險。企業之間互為保證，降低了第二還款**的保障能力。關聯企業越多，擔保鏈越長，從商業銀行獲得的貸款額度就越大，銀行面臨的風險也就越大。
當其中任何一關聯企業發生經營和財務危機時，極易導致擔保鏈的斷裂，商業銀行貸款的風險會突然暴露。 第二，法律風險。關聯企業中的控制企業很容易運用其控制力，製造虛假債權並以此抵消從屬企業的真實債權，使從屬企業的資產減少，從而給銀行等債權人帶來損害。
一旦該子公司被銀行借款所累、經營失敗或發生訴訟，控制公司又以有限責任為由迅速脫身，影響銀行實現債權。 第三，多公尺諾骨牌效應風險。擔保企業中的一家企業出現資金緊張，在某個銀行產生不良貸款，必然引起所有銀行的關注。
如果多家銀行大量抽退資金，勢必導致資金鏈的斷裂，不僅對企業產生致命打擊，對未抽退資金的銀行也將造成鉅額損失。「科健」泡沫的破滅，就是銀行大量退出資金導致企業資金鏈的斷裂，最終使企業走向死亡。
三、防範貸款互保的建議
第一，加強盡職調查，為信貸決策提供依據。對借款人和擔保人的生產經營和財務資訊進行審慎分析，結合實地調查以及通過稅務、人民銀行介面系統等渠道獲取相關資訊，掌握借款人和擔保人在本行與他行、本地與外地的債務和擔保情況，防止因銀企資訊不對稱而造成的判斷和決策失誤。
第二，改進客戶經理績效考核辦法，增加風險資產損失考核的權重。一些客戶經理為了個人利益，只看重企業是否能按時歸還利息，即使貸款出現風險，處罰力度較之個人所得也是微乎其微。因此，我行改進了客戶經理績效考核方法，每年從客戶經理的業績獎金中計提３０％～５０％作為風險抵押金，如客戶貸款全部收回則全額返還，若貸款出現問題則用已計提的風險抵押金作為訴訟或**等的費用，有效避免了客戶經理的道德風險。
第三，規範擔保管理，提高擔保效力。認真執行《擔保法》以及相關管理規定和要求，盡量採取有效資產抵押方式。加強對擔保人資格和能力的審查，盡量避免互保和關聯企業擔保，堅決杜絕子公司對母公司擔保的現象。
第四，統一授信管理。對企業集團及其成員企業，嚴格統一授信管理，在未實現統一授信的情況下，不得對其下屬分、子公司或關聯企業審批發放單筆信貸業務。
第五，加強貸後管理，及時識別和控制風險。增強風險識別的敏銳性，加強對互保、關聯企業擔保客戶的貸後管理工作。通過財務報表分析、實地調查和判斷相關企業的真實風險狀況，捕捉風險訊號，及時控制和化解風險。
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