編號：（0807030328）
畢業**
題目論金融風險的法律防範——以商業銀行不良貸款防範為核心
院 （系） 法學院
專業法學
學生姓名王也
成績指導教師李晗 （副教授）
2023年 5 月
誠信宣告
本人鄭重宣告：所呈交的畢業**是我個人在導師指導下，由我本人獨立完成。有關觀點、方法、資料和文獻等的引用已在文中指出，並與參考文獻相對應。
我承諾，**中的所有內容均真實、可信。如在文中涉及到抄襲或剽竊行為，本人願承擔由此而造成的一切後果及責任。
畢業**作者簽名
簽名日期： 年月日
摘要摘要：金融風險的防範，必須依靠法律完善和制度健全。防範商業銀行不良貸款問題作為防範金融風險中的重要組成部分，受到我國行政干預的影響，以及信用體系缺損等原因的制約，面臨諸多困難和阻礙。
在完善現有法律法規的基礎上，出台《信貸法》及《信用評級法》，修訂《貸款通則》，強化執行和監管力度，克服行政干擾，才能有效防範不良貸款，進而防範金融風險。綠色信貸以及中小微型企業的信貸業務等是近期的熱點，對其中存在的風險進行法律防範應具有前瞻性。
關鍵詞：金融風險；不良貸款；法律防範
abstract
the prevention of financial risk relies on enhanced law and system. to prevent non-performing loans of commercial banks as an important part in the prevention of financial risks, we are facing administrative intervention, and restricted by lacking of credit system. on the basis of improving existed law, the promulgation of credit law, credit rating law, and the integration of lending general provisions must be done, strengthen enforcement and regulatory efforts to overcome administrative interference, in order to effectively prevent non-performing loans.
key words: financial risk; non-performing loans; legal prevention
目錄一、我國商業銀行不良貸款現狀1
（一）金融風險和不良貸款的定義1
（二）近年來不良貸款狀況1
二、不良貸款成因法律分析4
（一）信用風險4
（二）政策風險4
（三）法律風險4
三、商業銀行防範信貸風險的立法借鑑6
（一）美國次貸危機對我國的法律啟示6
（二）銀監會的法律定性6
四、我國防範商業銀行信貸風險法律規範的不足與完善8
（一）《貸款通則》的滯後與完善8
（二）《信用評級法》的缺失與立法完善9
（三）《商業銀行法》的法律缺失與完善9
（四）《擔保法》與《物權法》的法律缺失與完善10
（五）加速出台《信貸法10
（六）中小企業信貸風險法律防範11
（七）警惕綠色信貸風險與國別風險11
結論13
致謝14
參考文獻15
一、我國商業銀行不良貸款現狀
（一）金融風險和不良貸款的定義
金融指資金的融通，是貨幣流通和信用活動以及與之相聯絡的活動的總稱。廣義的金融泛指一切與信用貨幣的發行、保管、兌換、結算，融通有關的經濟活動，同時也包括金銀的買賣，狹義的金融特指信用貨幣的融通。風險是市場經濟活動的普遍特徵，是指由不確定因素導致損失的可能性。
金融風險是指一定的金融資產在未來時期內預期收入遭受損失的可能性。其主要表現形式為市場風險、制度風險、信用風險、流動性風險、作業風險、行業風險、機構風險、法律風險、人事風險、自然災害或突發事件等。
不良貸款是指銀行在協議規定期限內不能按期收回本息的貸款。《貸款通則》曾將不良貸款分為「一逾兩呆」，即逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。後《貸款風險分類指引》將分類進一步細化，將《貸款通則》中的期限分類法改進為風險管理分類法，將所有貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，而後三類即為不良貸款。
（二）近年來不良貸款狀況
近年來，我國不良貸款逐年下降，根據銀監會資料，截至2023年底，銀行業金融機構不良貸款餘額1.05萬億元，比年初減少1，904億元，不良貸款率1.77%，同比下降0.
66個百分點。其中，商業銀行不良貸款餘額4，279億元，比年初減少57億元，不良貸款率0.96%，同比下降0.
17個百分點。而2023年底，商業銀行的不良貸款餘額為1.31萬億，不良貸款率則高達8.
61%。（見圖1.1）
圖1.1 商業銀行不良貸款餘額和比率（2005-2023年，單位：萬億、%）
資料**：銀監會
表1.1：商業銀行(法人)各型別不良貸款餘額（2023年四季度-2023年四季度，單位：億元）
資料**：銀監會
表1.2：各型別商業銀行(法人)不良貸款餘額和不良貸款率（2023年四季度-2023年四季度，單位：億元、%）
注：商行：商業銀行；大行：大型商業銀行；股份制：股份制商業銀行；城商行：城市商業銀行；農商行：農村商業銀行；外資行：外資銀行
資料**：銀監會
從以上圖表可見，近年來我國商業銀行對不良貸款的防範水平有了顯著提高，實現了不良貸款餘額和不良貸款率的「雙降」；但與外資銀行相比，我國商業銀行對不良貸款的防範仍有一定的差距。
二、不良貸款成因法律分析
筆者認為，我國商業銀行不良貸款的成因是綜合性的。其中包含法律風險、信用風險、市場風險、政策風險等等。市場風險的內容為金融學範疇，本文不多贅述。
下面主要分析信用風險、政策風險和法律風險。
（一）信用風險
長久以來，「信用」一詞一直是學界議論的焦點。2023年3月，***頒布了《關於社會信用體系建設的若干意見》，其中提到：「完備的法律法規和國家標準體系，是信用行業健康發展的保障。
要按照資訊共享，公平競爭，有利於公共服務和監管，維護國家資訊保安的要求，制定有關法律法規。」2023年底，央行發布了《信貸市場和銀行間債券市場信用評級規範》，使信用評級機構在金融市場的地位得以牢固。雖然信用評級在《貸款通則》、《公司法》、《擔保法》等法律法規中多有體現，如2023年《貸款通則》徵求意見稿第三十六條第三款：
「評估借款人的信用等級。根據借款人的人員素質、經濟實力、資金情況、履約記錄、經營效益和發展前景等因素，評定借款人的信用等級。評級可由貸款人獨立進行，內部掌握，也可由有權部門批准的評估機構進行。
」但時至今日，我國仍未出台一部獨立的信用評級法，已有的法律法規也多是限制銀行和企業，並沒有一套整齊劃一的信用評級標準。這與美國、日本等發達國家的法制相差甚遠。
（二）政策風險
我國商業銀行信貸資產面臨的政策風險絕大多數出於巨集觀調控，對市場經濟各個行業支援的政策性調整，使市場經濟主體在經營過程**現政策性風險，造成商業銀行信貸資產損失的可能性。比如，近期「綠色信貸」概念被廣泛提及，銀監會於2023年2月24日頒布了《綠色信貸指引》，民間ngo也特別關注各家商業銀行綠色信貸的執行力度。國家動用巨集觀政策對房地產開發、製糖、鋼材、水泥、電解鋁等行業的投資限制，直接影響銀行原有的向這些企業注入的信貸資金。
我國政策先行立法後置的情況還有待改善。
（三）法律風險
金融與信貸立法不健全，銀行內控法律意識淡薄，致使銀行信貸資金安全得不到法律保障而形成的信貸資產風險，從而形成的不良貸款佔總不良貸款的很大比重。根據之前的分析我們也可以看出，其他造成不良貸款的風險，也都是與法律風險緊密相關的。換言之，如果能夠防範法律風險，完善立法，強化執法，也就能夠從很大的程度上防範其他風險。
將法律風險定義為不良貸款的核心風險絲毫不為過。
三、商業銀行防範信貸風險的立法借鑑
（一）美國次貸危機對我國的法律啟示
2023年，美國爆發了次貸危機。次貸（sub-prime mortgage loan）這一概念是相對資信水平高的按揭貸款而言提出的，泛指貸款人無法提供充足的收入證明或是其他負債較重，資信條件差的貸款。相比資信條件好的貸款，次貸貸款人需要支付更高的利息，並按更嚴格的還款方式執行，這些是合乎情理的。
但是美國的金融機構盲目追求利潤最大化，放縱次貸擴張，加之金融監管過分自由放鬆，導致各類貸款違約事件，最終形成了次貸危機。
筆者認為，美國次貸危機讓我們充分看到了放鬆監管的不良後果。而加強監管首先就要完善法律。前文提到信用評級體系的法律問題，同樣適用於防範次貸危機上。
同時，在徵信執行上必須提高效率，增強各省市之間的合作，將執行始終放在全國的大範圍內，杜絕信用地方化。此外，信用評級的真實性也必須足夠重視。錯誤的信用資訊帶來的危害是非常巨大的，這也是次貸危機爆發的重大成因之一。
各級監管部門必須加大力度，同時在立法上也應對信用資訊真實性的內容加以強化，明確懲罰措施。
作文 商業銀行的風險防範
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