概述（會計核算軟體的操作要求）
第一講電算化會計核算基本流程
電算化會計核算流程與手工會計核算流程基本相同，但核算流程中各環節的具體工作內容和方式有很大差別。
一、手工會計核算基本流程
二、電算化會計核算基本流程
（一）編制記賬憑證
三種方式：
1.手工編制完成記賬憑證後錄入計算機；（新手）
2.根據原始憑證直接在計算機上編制記賬憑證；（老手）
3.由賬務處理模組以外的其他業務子系統生成會計憑證資料。例如，由固定資產核算模組根據預定的折舊資料自動生成的計提折舊憑證。（機制）
（二）憑證審核
1.憑證審核是由負責審核的會計人員在計算機中對生成的記賬憑證進行審查，對審查通過的記賬憑證作審核確認。
2.會計核算軟體可根據審核情況進行自動控制：
未通過審核的憑證，不能進行記賬；
已通過審核的憑證，不能由憑證錄入人員進行修改。
（三）記賬
記賬是由有記賬許可權的人員，通過記賬功能發出指令，由計算機按照記賬程式自動進行的。
1.記賬是乙個功能按鍵，由計算機自動完成相關賬簿登記；
2.同時登記總賬、明細賬和日記賬；
3.各種會計賬簿的資料都**於記賬憑證資料，記賬只是對記賬憑證做記賬標記（只是資料搬家），不產生新的會計核算資料。
（四）結賬和編制會計報表
1.手工會計核算流程中，結賬和編制會計報表是兩個工作環節，工作量大且複雜。
2.電算化會計核算中，由於可以一次性預先定義賬戶結轉關係、賬戶與報表的資料對應關係，因此結賬和編制報表是作為乙個功能（或者說乙個步驟）由計算機在較短時間內同時自動完成。
【例題·多選題】下列各項中，屬於電算化核算基本流程的有（ ）。
a.結賬和編制報表
b.憑證審核
c.編制記賬憑證
d.取得原始憑證
[答疑編號6009010101]
【例題·多選題】下列關於會計電算化環境中記賬環節特點的表述中，正確的有（ ）。
a.記賬只是對憑證做記賬標記
b.記賬由計算機自動完成
c.憑證同時過入總賬、明細賬和日記賬
d.記賬產生了新核算資料
[答疑編號6009010102]
【例題·單選題】在（ ）中，結賬和編制會計報表是乙個工作環節，由計算機在短時間內同時自動完成。
a.電算化會計核算
b. erp會計核算階段
c.機械式處理階段
d.手工會計核算流程
[答疑編號6009010103]
【本講小結】
1.掌握電算化會計核算的四個基本流程；
2.掌握電算化會計核算每個流程的要點。
第二講賬務處理模組基本操作
（總賬系統）
一、系統初始化
系統初始化是指將通用會計軟體轉成專用會計軟體、將手工會計業務資料移植到計算機的一系列準備工作，是使用會計軟體的基礎。
系統初始化工作的好壞，直接影響到會計電算化的效果。
遊戲規則+基礎資料
系統管理模組
1.操作員管理
2.賬套管理
3.許可權管理
財務軟體模組
1.部門、職員檔案
2.客戶、**商檔案
3.外幣幣種及匯率、結算方式
4.設定憑證類別
5.設定會計科目
6.錄入科目期初餘額
【任務】以系統管理員（admin）身份啟動與註冊系統管理。
操作：雙擊桌面「系統管理」圖示，系統管理員（admin）身份登入
（一）設定操作員
1.增加操作員
操作員：指有權登入系統進行操作的人員，每次登入系統，都要進行操作員身份的合法性檢查。
路徑：許可權→操作員
【任務】增加操作員
提示：①設定操作員管理只能由系統管理員完成，其他人員無權使用該項功能（賬套主管也無權設定操作員）。
②操作員編號在系統中必須惟一，即使是不同的賬套，操作員編號也不能重複。
③操作員密碼，系統管理員給每位操作員設定了初始密碼，操作員登入系統時可以自己修改操作密碼。
提問：操作員忘記時的處理？
回答：系統管理員重置密碼。
2.修改操作員屬性
①選中操作員，單擊「修改」按鈕；
②操作員編號不能修改。
3.刪除操作員
①未使用：選中操作員，單擊「刪除」按鈕；
②所設定的操作員一旦被引用，便不能被刪除
提問：操作員中途離職怎麼辦？
回答：在修改中「登出操作員」。
（二）賬套管理
系統最多可以建立999套賬。
賬套管理包括賬套的建立、修改、備份和恢復。
系統管理員負責整個系統的總體控制和維護工作，可以管理系統中所有的賬套，可以進行賬套的建立、備份和恢復，但不能修改賬套。
提問：那誰來修改呢？
回答：各套賬的賬套主管。
1.建立賬套
【任務】建立賬套
（1）賬套資訊
賬套號：888賬套號為3位，賬套號惟一，且必須輸入。
賬套名稱：北京正保科技有限責任公司
賬套路徑：（預設）
啟用會計期：2023年3月
（2）單位資訊
單位名稱：北京正保科技有限責任公司
單位簡稱：正保科技
單位位址等：可不設
（3）核算型別
本位幣**：rmb
本位幣名稱：人民幣
賬套主管：張三使用者必須選擇輸入
企業型別：工業
行業性質：新企業會計準則
是否按行業預置科目：選中
（4）基礎資訊
存貨是否分類：否
客戶是否分類：是
**商是否分類：否
有無外幣核算：有
若選擇各項分類核算，則必先設定各項分類方案，然後才能設定相應的基礎檔案。
（5）業務流程
（6）分類編碼方案
科目編碼級次：4-2-2-2
其他科目編碼級次採用預設值。
提示：一級以外的編碼級長可以修改。
在編碼規則級長是2時，二級科目最多設99個明細。
（7）資料精度
所有小數字數均設定為2位。
（8）系統（模組）啟用（總賬、固定資產、工資、購銷存、核算模組；啟用日期2012.3.1）
解釋1：編碼方案（編碼規則）
應收賬款——北京——張龍
1122 01 01
趙虎02
——河北——王朝
02 01
張龍的本級編碼：01
全編碼：11220101
編碼規則由級次和級長和兩部分組成。
級次：編碼共分幾級。
級長：每級的編碼長度。
編碼總級長：為每級編碼級長之和。
解釋2：系統啟用時間
（1）在建立賬套時，由系統管理員啟用子系統；
（2）也可在賬套建立完成以後，以賬套主管的身份進入系統管理，再根據需要啟用相應的子系統。
2.修改賬套
①賬套主管負責所選賬套的修改工作。
②並非所有內容都可修改。
例如：修改單位位址為「北京市海淀區甲1號」。
3.刪除賬套---系統管理員操作
備份賬套的同時可同步刪除賬套。
4.備份與恢復賬套---系統管理員操作
備份提示：先在硬碟建立存放賬套資料的資料夾。
（三）操作員許可權設定
【任務】設定以下人員許可權。
張三---賬套主管建賬時指定
李四---賬套主管許可權選單中設定
王五---出納
具有「現金管理」的全部操作許可權---某類許可權
具有「總賬-出納簽字」許可權---某類內具體許可權
1.首先單擊操作員；
2.其次選擇賬套和年度；
3.最後分別設定主管許可權和具體許可權。
主管：直接選中即可；
具體許可權：需先點選增加按鈕才行。
左側：模組大類許可權
右側：類內明細許可權
雙擊：授權
要點提示：
1.乙個賬套可以設定多個賬套主管。
賬套主管自動擁有該賬套的所有許可權。
2.系統管理員可以設定賬套主管和其他操作員的許可權；
3.賬套主管只有設定本賬套操作員的許可權（需以賬套主管身份登入系統）。
（四）基礎檔案設定
（部門、職員、客戶、**商）（外幣、結算方式）
登入財務模組：張三正保科技2012.3.1
【任務】部門檔案
路徑：基礎設定→機構設定→部門檔案
注意：進入部門檔案視窗後，先點選增加按鈕，錄入完畢，每乙個必點儲存。
【任務】設定職員檔案
路徑：基礎設定→機構設定→職員檔案
【任務】設定客戶分類和客戶檔案
路徑：基礎設定→往來單位→客戶分類（客戶檔案）
客戶分類：
客戶檔案：
【任務】設定**商檔案
路徑：基礎設定→往來單位→**商檔案
提示：由於沒有分類，必須先單擊末級分類，然後輸入檔案。
【任務】設定外幣及匯率
幣符：usd；幣名：美元；固定匯率1：5。
路徑：基礎設定→財務→外幣種類
注意：設定第二種外幣時，需先單擊增加按鈕。
【任務】設定結算方式
路徑：基礎設定→收付結算→結算方式
票據管理標誌是軟體為輔助出納對銀行結算票據的管理而設定的功能，類似於手工系統中的支票登記簿管理方式。
（五）會計科目設定
1.新增明細會計科目【任務】
（1）常規屬性
第一單元單元反思
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第一單元單元備課
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