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總目錄第一部分財務管理制度第3頁
第二部分公司章程第47 頁
第三部分業務流程第61頁
財務管理制度
第一章總則第4頁
第二章財務管理層次和權責第4頁
第三章貨幣資金管理制度第8頁
第四章財務支出的審批制度第13頁
第五章商品採購與預付賬款的管理第17頁
第六章存貨管理制度第22頁
第七章固定資產的管理第27頁
第八章銷售與收款的管理第30頁
第九章成本費用管理制度第32頁
第十章預算第35頁
第十一章利潤及利潤分配管理制度第37頁
第十二章內部審核制度第38頁
第十三章財務報告和財務評價第40頁
第十四章會計工作交接和會計檔案管理制度第42頁
第十五章附則第46頁
第一章總則
第一條為加強公司內部財務管理,規範財務行為,確保會計資訊的真實可靠、完整有效，防止、檢查和糾正錯弊行為，保護資產的安全完整，提高資金運營的效率性和效果性，使公司理財活動科學化、系統化、規範化、程式化、制度化，增強公司的收益能力，有效抵禦各種風險，根據《公司法》、《企業會計準則》、《企業會計制度》、《企業內部會計控制規範》等的規定，結合我公司的具體經營情況、特點和管理要求，制訂本制度。
第二條本公司實行董事長領導下的總經理負責制。各副總經理及總經理管理的部門經理直接對總經理負責。
第二章財務管理層次和權責
第三條在董事長授權範圍內財務管理層次共分**：總經理→財務經理→財會人員以及其他工作人員。上一級直接領導下一級，下一級直接對上一級負責。
第四條總經理的財務管理權責：
(一)總經理在財務管理中居中心地位，全面負責企業財務的決策、指揮、控制和監督，決定企業財務預算方案並組織實施；
(二)組織制定內部財務管理制度，遵守國家法律、法規，並確保在公司內有效實施；
(三)確定財務管理機構的設定，聘任、解聘、獎勵和懲罰相關責任人；
(四)協調各部門與財務部的關係，解決財務經理處理不了的問題；保障財務人員執行財務制度不受影響；
(五)決定增加資本、投資方案、工資標準、對外經濟擔保等所有重大事項。
(六)審查批准公司年度財務決算和利潤分配方案。
(七)根據年度財務目標，組織財務部制定各項經濟指標，並分解下達給各部門，作為考核其業績的標準；
(八)對財務收支事項進行審批。
第五條財務經理的財務管理權責：
(一)負責領導和組織實施公司的財務管理、會計核算工作，真實、正確地反映財務預算執**況，檢查分析存在的問題，提出可行性建議；
(二)定期修訂公司內部財務管理制度，並經總經理同意簽署後監督實施；
(三)提出公司財務機構和會計崗位的設定及聘任方案，組織業務培訓和考核；
(四)組織學習和貫徹執行國家有關財務政策、法律法規；
(五)組織年度財務預算的編制，由總經理審查批准後執行；
(六)根據財務預算，分解成本、費用、收入、利潤指標，並下達給各職能部門，月份、季度、年末對指標完成情況實施考核；
(七)每月對財務預算執**況進行檢查，分析、處理執行中存在的問題，對難以處理的問題提交總經理處理；
(八)負責制訂公司會計核算方法，編制財務月報表、季報表以及年終決算，研究分析各項財務指標，有針對性地提出改進意見，為公司決策提供及時正確的資料資料；
(九)根據總經理授權，對日常財務收支進行審批；
(十)統一籌措、排程資金，對其分配、使用、補償中存在的重大和比較重大的事項要及時向總經理報告，一般事項要及時處理；
(十一)制訂財務部各崗位責任制，並進行監督檢查，確保認真貫徹執行；
(十二)督促會計人員認真執行稅法，依法計算並及時繳納各種稅費。
(十三)負責公司內部財務審查和會計監督工作，確保公司經濟業務有序合法地執行。 對違反公司財經紀律和財務制度的部門和人員, 提出處罰方案；
(十四)制訂公司年、季、月財務預算，根據實際情況，對制訂的財務政策進行科學合理的調整；
(十五)全面負責財務部的各項工作，積極加強與其他部門的溝通，協調和其他各部門的關係，確保財務工作的正常進行，並向總經理報告工作。
第六條公司內部各部門負責人貫徹實施財務制度的權責：
(一)根據總經理和財務部的要求，及時正確地收集和提供與財務管理相關的各項資料；
(二)根據本制度要求，在財務部指導下，認真組織本部門的財務管理和算工作，並及時報送預算執**況、各項考核指標的完成情況和分析資料；
(三)根據財務部下達的考核指標，定期對分管的指標進行檢查分析，發現問題及時解決或反饋財務部，確保指標的完成；
(四)做好各種商品、物料的入庫、領發和計量工作；認真正確地填寫各項原始記錄；
(五)認真執行公司財務管理制度的有關規定，確保財產安全完整，並積極配合財務部的監督、檢查。
(六)參與擬訂年度財務預算。
第七條財會人員在財務管理上的權責：
(一)嚴格執行公司內部財務管理制度，加強會計監督，及時正確地做好會計核算，按時上報會計報告；
(二)參與擬訂年度財務預算，考核分析財務預算的執**況。
(三)財會人員必須參加過適當的業務培訓，並持有會計證；
(四)財會人員離崗時，必須妥善辦理交接手續，不得中斷財務會計工作。
(五)根據公司經營情況制訂有效的資產管理辦法，並對其執行和保管情況進行監督檢查，確保公司資產的安全完整；
(六)參與各項物資及固定資產的驗收，配合有關部門辦理固定資產的調撥和轉移手續，參與對固定資產清理、報損以及處置的決策；
(七)制訂公司經營資金的收付制度，實行收支兩條線管理；
(八)按預算分配、使用資金，確保資金經濟、合理、有效地使用；
(九)負責公司財務分析和經營目標的考核和通報, 對各部門月、季、年的經營情況和經營業績進行考評,協調有關部門制訂有利於公司發展的獎懲措施。
第三章貨幣資金管理制度
第八條現金管理制度：
(一)現金的使用範圍：
1、員工工資、加班費、獎金、各種工資性津貼、補貼；
2、個人勞務報酬；
3、各種勞保、福利費用；
4、向個人購買其他物資支付的價款；
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
6、結算起點以下的零星支出；
(二)現金的日常管理：
1、現金支付：總賬會計必須認真審核原始憑證的真實性、合法性，主要包括：現金支付憑證填製是否正確、規範，專案是否填寫齊全，有無經手人註明事由及簽名，是否有公司相關負責人的審批意見，批准支付用款手續是否齊全，購入原材料、商品、固定資產等是否按照公司要求辦理了驗收手續，審核驗收的貨物是否和原始憑證上記載的金額、數量、品種相符，原始憑證是否有部門主管審核、簽字等。
對違反公司財務制度規定的，財務人員有權拒付，並報請公司領導處理。
2、設立出納崗位，專門負責現金的保管、收付與登記工作。出納員在收付款後應在收支原始憑證上加蓋「現金收訖」、「現金付訖」章。沒有經會計審核的憑證，出納員不得支付現金。
出納員不得兼任現金、銀行存款以外的其他賬項的登記保管工作，不得保管會計憑證，必須根據會計填製的記賬憑證收付款項，絕不允許出納直接根據原始憑證處理出納業務。
3、建立現金日記賬，各項收支要序時逐筆登記，做到日清月結，確保賬賬相符、賬款相符。出納員必須堅持每日盤點庫存現金，發現長、短款要及時報告財務主管，待查明原因，明確責任，核批處理。
4、總賬會計要負責定期或不定期地進行庫存現金的盤點清查，但每月10日、20日、30日（31日）必須各清查一次。由總賬會計作盤點人，出納作監盤人，其他財務人員輪流作複核人。清查方法是：
先由出納把已辦妥現金收付手續的收付款憑證登入現金日記賬，結出餘額，並將現金集中存入保險櫃；再由盤點人在監盤人的監督下盤點保險櫃現金的實存數，同時編制庫存現金盤點表，然後由複核人複核盤點情況，相關人員在庫存現金盤點表上簽章後報財務主管。
5、各部門不准以任何名義、任何理由截留、挪用公司款項，公司所有現金收入必須當日上交財務部。
6、財會人員不准利用職權挪用**，不准白條抵庫。如有差錯，輕者扣發本人工資，賠償損失；重者開除，直至訴諸法律。
7、所有現金收入必須於當日存入銀行，當日送存有困難的，需及時向財務主管報告，並妥善處理。
8現金庫存限額為10000元，絕對不允許現金庫存超限額。
(三)借款的管理：
1、出差借款：出差人員填寫「出差申請單」，按公司規定的審批程式審批後，到財務部辦理借款手續，回公司後於7日內報銷。
2、因零星採購需要借支現金時，憑「購物計畫審批表」辦理借款，並在完成採購業務後三日內報銷。
3、日常費用借款：首先填寫「借款單」，借款在2000元以下的，由財務主管審查總經理審批；借款在2000元以上的，由總經理審查董事長審批。批准後到財務部辦理借款，並於業務完成後三日內報銷。
公司財務管理制度
第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。第二條公司財務部門的職能是 一 認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。二 建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計畫，加強經營核算管理，反映 分析財務計畫的執 況，檢查監督財務紀律。三 積極為經營管理服務，促進公...
公司財務管理制度
南京有限責任公司 財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規和會計制度，敬崗愛業，不做有損公司的事。嚴格按照公司財務制度，做好本職工作。對待工作認真踏實，樹立服務意識 為了完善公司財務管理，綜合本公司的實際經營情況，經總經理批准特制訂本公司財務管理制度。一財務工作範圍 1 認真貫徹執行國家有關財務管理的...
公司財務管理制度
第一章財務管理 財務管理體系及各會計崗位職責 財務管理是指以強化企業內部經營管理，實現最佳經濟效益為目的，以現代企業經營活動為物件，通過對財務等住處的深加工和再利用，實現對經濟過程的 決策 規劃 控制 責任考評等職能的綜合性管理工作。財務管理體系 即財務工作的組織結構 股東代表大會 董事會總經理 財...