1.目的
為進一步規範公司各類財務開支審批程式，根據預算開支的原則，結合公司實際情況，特制定《公司財務開支管理制度》。
2.適用範圍
公司各職能部門
3.管理原則
根據預算開支的原則。經公司逐級彙總後的年度預算，連同年度經營目標計畫報公司董事會審批。各部門依據上級批覆的年度預算，逐月填寫月度預算，於每月5日前報公司總經理辦公會議審批後進行開支。
財務部須按已經批覆的預算專案或依照《公司資金審批許可權一覽表(2023年8月10日)》許可權簽批的事務性簽報審核付款，對於無合同、無憑證、無手續的專案支出不予支付。
預算外發生的費用，由開支部門向分管副總書面報告，財務總監審核、總經理審批通過後方可開支、核銷。
4.財務開支審批程式
4.1 銷售費用的開支。各市場日常銷售費用如**、廣告、通訊、差旅、運輸等費用開支，須在月初依據公司總經理辦公會議批覆的季度或年度銷售計畫預算編製上報，必要時附帶對應合同、詳細操作方案、原始單據檔案、簽報或總結經依照《公司資金審批許可權一覽表(2023年8月10日)》流程批准、實施、開支及核銷。
4.2 差旅費的開支。由於工作需要經批准到外地開會、採購、銷貨、學習參觀的，根據公司差旅開支的有關規定《差旅費報銷制度》執行，子分公司人員出差由子分公司經理批准，省外其它辦事處人員出差由公司總部分管副總職級以上人員批准。
出差歸來後一周內憑子分公司經理及財務人員/辦事處主任/簽名核實後的原始單據報送分管副總審批，財務總監審核，總經理終簽。
4.3 辦公用品開支。要嚴格控制非生產性開支。除異地子分公司/辦事處依獲批的採購計畫外，原則上辦公用品、用具、低值易耗品等物品由後勤部統一購置和管理，否則費用自理，不予報銷。
4.4 財產保險，車輛保險費、合同公正費、諮詢費、審計費、環境汙染費等費用的支付，報財務總監審批，總經理或常務副總經理終簽。
4.5 支付借款利息、上交稅金由財務總監審批。
4.6 勞動工資的支付。按照合同的有關規定，應按期發放職工的工資。
各部門工資經公司人力部門依據《公司薪酬制度方案》計算彙總、財務總監審核無誤，總經理簽字批准後，由財務部負責發放。異地子公司員工須與公司簽訂勞動合同，購買相應社會保障險種。
4.7 各子分公司駐在場所的水電費、**費、租賃費、物業管理費等費用支付，由分管副總簽字批准，財務總監審核，總經理或常務副總經理終簽後後方可報銷。異地辦事處級別的水電、衛生、通訊等費用依照《公司地州辦事處管理規定》由辦事處住宿人員分擔。
4.8 招待費的開支。業務招待費要求實行事前控制、事後簽批相結合的管理辦法，確因工作需要招待的，應本著簡樸節約的原則，事前依照《公司接待管理制度》的通知-向分管領導請求批准後方可招待（特殊情況除外）。
4.9 固定資產購置及其它重大開支。
各子分公司/辦事處未經審批流程無權自行購置機器裝置、車輛等固定資產。
各部門確需增加的機器裝置、車輛應提出預算申請，經公司董事會研究同意後，共同實施購置。
4.10 非正常開支。例如員工特別貢獻獎，發明獎，激勵性獎勵開支，生產事故、交通事故的賠償、非正常損失等開支，依照《公司資金審批許可權一覽表(2023年8月10日)》執行。
4.11 預付貨款。購買貨物如**用品原則上不實行預付貨款的結算方式（可以給付20%以內訂金）。
如遇特殊情況確需預付貨款的，由部門提出申請，分管副總簽字同意，財務總監批准，總經理終簽方可匯款。
4.12 應付款的支付。以前所應付貨款，如本期需承付。應提前提出申請，列入本月收支計畫，支付時須由分管副總簽字批准，財務總監審核，總經理終簽。
4.13 借款。子分公司/辦事處借款，應由負責人提交書面借款申請，區分因公務或因私借款性質，依照《公司資金審批許可權一覽表》相關條款履行借款手續。
一般情況下，前期借款已發生未銷賬的不予借支。原則上子分公司常規費用借支目前不超過5萬元/月，主要用於常規差旅及零散市場推廣活動費用備用金，其它級別省內外辦事處費用備用金不超過1萬元/月。
4.14 成品等存貨的賒銷。公司一般不實行賒銷貨物，確需賒銷的，由市場部經理提出申請，經分管副總批准方可賒銷，並保證在限期內收回貨款。
4.15 其他支出的費用，按照性質和類別依照《公司資金審批許可權一覽表》執行。
5.資金支付管理規定
5.1 凡須支付的費用，均按《公司資金審批許可權一覽表》審批。
5.2 凡支付現金的所有原始單據，均須有領款人或代領款人簽字，代領款須提供有效身份證明，否則不能支付現金。異地辦事處各項費用由主辦人員（或財務人員）分類標記用途，貼上票據及報銷單後，附當次核銷費用清單、相關簽報檔案寄往雲牌公司總部市場管理部核銷，公司財務部在核銷費用的同時，衝減子分公司/辦事處借支，出納人員同時將報銷餘額現金匯往借支人。
注：依照銷售合同對經銷商的市場支援費用如廣告費、裝修費、**費、大型推廣活動費用等票據， 須明確標明對應的經銷商單位。詳見《經銷商市場支援操作流程》檔案。
5.3 除非持有正式委託書件，本公司人員（特別是財務人員）不能為任何人任何單位代領現金。
5.4 按規定用現金支付備用金或預付款時，應註明用途，還款日期或結算日期。
5.5 需要通過銀行轉賬支付的貨款或貨款返款返利、市場支援費用，由子分公司/辦事處經辦人寫出匯款申請及費用申請，受款人或單位出具證明其轉賬帳戶真實性委託證明檔案，按《公司資金審批許可權一覽表(2023年8月10日)》審批，由出納人員、財務總監審核簽字後，辦理匯款手續。經辦人員同時有義務及時收取相關發票、收據等。
5.6 對暫時不能支付的款項，在受理客戶原始單據後由出納人員填寫欠款憑據，註明進貨日，原始單據號，原始單據金額及支付款記錄等，並由財務總監審核簽字。
5.7 對貨款的轉賬支付，應按進貨時間先後，由客戶填寫匯款申請，按《公司資金審批許可權一覽表(2023年8月10日)》審批，財務總監審核後交出納辦理結算。
6.銷售貨款結算管理辦法
6.1 對客戶交來的現金、銀行票據，要認真判別真假。
6.2 除對業務往來頻繁，信譽良好的經銷商客戶（直供終端、**客戶除外），經公司總經理書面批准，可以賒銷不超過6個月貨款，下次送貨時須結清上次貨款，對初次或發生業務較少的客戶應實行先收款後發貨的辦法，對其所持銀行票據要及時與銀行核實，款項落實後，方可辦理結算手續。
6.3 除對少數信譽良好的客戶以外，對一般客戶實行先收款後發貨的結算辦法。對於資金確實緊張而又常年經銷本公司產品的客戶，可實行銀行承兌匯票或遠期支票結算。
收取銀行期票或承兌匯票，須事前經公司財務總監批准。
6.4 除對少數符合賒銷條件的客戶，實行先發貨後收款，其手續傳遞過程重申如下：
6.4.1 先由銷售開單部門開具發貨單一式五聯（存根、財務記賬、提貨聯、清單、倉儲各一聯）。
6.4.2 填寫欠條一式三份，由送貨人（或司機）填寫欠條第三聯，由業務經辦人簽字，分管副總簽字審批後，第
二、第三聯連同發貨單交財務辦理結算手續。
6.4.3 倉庫憑管理部門蓋章的發貨單提貨聯發貨。
6.4.4 貨物送達驗收後，由客戶負責人在欠條第一聯上加蓋收貨單位公章、財務專用章及負責人私章（親筆簽名）、交送貨人（或司機）帶回公司，由業務經辦人確認簽字後，到財務部門換回其填寫的欠條第三聯。
6.4.5 客戶還款後，財務部門應將欠條正本退還客戶。如果一張欠款單據分次結算，先由收款人給對方出具臨時收據，並註明欠款單號碼，待還清後，交回臨時收據，再將欠條退還客戶。
6.4.6 每季度必須與客戶核對一次賬目，核對填寫制式對賬單，經客戶蓋章確認後，由財務部門儲存。財務部門同時每月應向總經理辦公會議提交乙份詳盡的應收貨款
7.對虛報冒領費用、工資、獎金的處罰
7.1 虛報、頂替、冒領：扣除虛報人虛報的費用、工資、獎金，加罰同等金額，並對直接責任者處理一倍或一倍以上的罰款，
7.2 對違反本制度的當事責任人員同時按《公司獎懲條例》處理。
公司財務管理制度
第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。第二條公司財務部門的職能是 一 認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。二 建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計畫，加強經營核算管理，反映 分析財務計畫的執 況，檢查監督財務紀律。三 積極為經營管理服務，促進公...
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南京有限責任公司 財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規和會計制度，敬崗愛業，不做有損公司的事。嚴格按照公司財務制度，做好本職工作。對待工作認真踏實，樹立服務意識 為了完善公司財務管理，綜合本公司的實際經營情況，經總經理批准特制訂本公司財務管理制度。一財務工作範圍 1 認真貫徹執行國家有關財務管理的...
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