業務人員財務管理制度

北京文華**科技發展****

一、總則

北京文華**科技發展****（以下簡稱「公司「）業務人員財務管理制度，是依據公司業務工作的性質、內容、特點和操作流程特別制定的。業務人員包括公司的一線銷售、市場推廣和技術支援人員。為保障業務工作的順利進行，望公司相關業務人員認真遵照執行此財務管理制度。

二、業務人員對外支付及報銷流程

範圍：差旅費、通訊費、交通費、公關費、日常辦公費、快遞費用等對外付款。

流程：備註：1. 填寫審批單時需詳細寫明申請日期、事項、用途、關聯客戶名稱、金額（大小寫一致）、開戶行、收款單位名稱、付款性質（支票、現金）、支付日期等所列各項。

2.申請人提交待批准的審批單及原始發票給財務部時，須將原始發票及必要的清單貼上在審批單背面。收款人須親自簽字領取報銷等費用，如因收款人的特殊原因不能親自領取的，可由申請人簽名代領。

外埠業務人員無法親自領取的，財務人員可將報銷款項通過銀行匯款支付費收款人，銀行回單作為簽收依據。

三、報銷原則：

公司對業務人員的銷售費用實行定額管理，費用上限為業務人員年度銷售額（預算）的5%。銷售費用以季度為單位進行核定考察，如費用支出超出按月、季平均的年度預算，公司不予報銷。（例如：

年度銷售額為80萬元，銷售費用上限為年度銷售額的5%，即年度銷售費用為：80萬*5%=4萬；季度銷售費用為：4萬/4個季度=1萬元/季；月銷售費用為4萬/12個月=3333元/月）

業務人員在報銷、支取現金、領取支票時，必須提供收款方開具的真實國家正式發票。因特殊情況不能提供發票者，應事先向公司提出報備申請，部門總監批准後，財務方能予以辦理。

四、差旅費報銷

1.出差前須事先填寫《出差申請表》列明：目的地、出差目的、出差期限、同行人數、交通方式、招待費用等項；出差期間的工作宴請，需與《出差申請表》同時提交部門總監審批。

2.外埠區域人員憑部門總監簽字確認的《出差申請單》可自行訂票，訂票費用可事先借款，也可個人墊付，事後報銷。

3.《出差申請單》無部門總監批示，所產生的一切差旅費用，公司不予報銷。

4. 業務人員因公出差，火車（硬座、硬臥）、長途汽車票費用實報實銷，遇特殊或緊急情況出差需乘坐飛機、軟臥的，須經部門總監批准。未經批准乘坐飛機、軟臥出差者，公司財務按照火車硬臥標準予以報銷，超出部分由當事人自理。

5. 差旅報銷標準為：

（1）異地交通費：按公司標準執行的異地城際交通費根據票據實報實銷；

（2）住宿、膳食、同城交通費實行費用包乾制，按以下標準報銷，出差人員不再享有出差補貼。

a.一人單獨出差，每人每天費用包乾標準：特殊地區（北京、上海、廣州、深圳四地，下同）不超過260元，其他地區（北京、上海、廣州、深圳以外所有地區）不超過225元。

b.兩人以上同性業務人員出差，每人每天費用包乾標準：特殊地區不超過175元，其他地區不超過150元。

（3）如業務人員出差由客戶全程接待並提供食宿，將不再享有公司的出差補貼，不再適用費用包乾制度。

（4）異地出差當日往返不適用費用包乾制度，公司將只提供業務人員每天25元的出差補貼。

6. 業務人員報銷費用須詳細填寫《差旅費報銷單》，並附上部門總監批准過的《出差申請單》及相關發票，經部門總監、總經理、董事長審核簽字後，財務方能予以辦理；各區域業務人員須在出差後7日內將報銷單據快遞至公司總部財務出納處。

五、日常費用報銷

1. 業務人員通訊費及本地交通費實行包乾制，每人每月500元，憑當月真實發票予以報銷。

2. 沒有部門總監的事先批准，國家法定節假日發生的計程車費、餐費等公司一律不予報銷。

3. 凡有禮品饋贈、大型活動推廣、招待宴請等需要，須填寫相應申請**，報部門總監批示後方可執行；如遇突發事件、臨時需要而未能事先履行審批手續的，須口頭向部門總監提出申請，並於事後兩日內補齊所有手續，如業務人員報銷超出季度銷售費用指標的，部門總監有權不予簽字。