建築公司財務制度

吉安駝洋建築、市政、路橋工程****財務管理制度

第一章總則

第一條：為規範公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；

第二條：公司主要業務為工程投標業務及工程建設業務，因此，公司財務部門所對應的主要職責如下：

1、投標保證金的管理：包括投標保證金的準確匯出、及時退付、準確登記等。

2、工程款撥付的管理：包括按照《公司工程款撥付流程》之規定準確、及時撥付工程款等。

3、公司業務收入及報銷支出的管理：包括及時核算開標費用收入，工程管理費用收入，押證費收入，分公司承包費收入等。按照公司報銷管理辦法，支付公司業務費用支出，並及時支付各類證件掛靠費用等。

4、財務內部管理：包括現金管理、電子銀行管理、對賬管理、報表管理等。

第三條：財務管理是公司經營管理的乙個重要方面，財務部門對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》等法律法規，堅決按有關財務制度辦事。同時，公司全體員工也必須遵守財務制度所規定的各項流程和辦法進行有關業務活動，並嚴守公司秘密。

第二章投標保證金管理制度

第四條：投標保證金必須由公司法人私人賬戶匯入公司基本賬戶或一般賬戶（根據招標檔案規定）。再由公司基本賬戶或一般賬戶匯入招標方賬戶。

第五條：公司之投標保證金，均由電子銀行渠道匯出，出納人員製單，再由會計人員復合，確保匯出投標保證金準確無誤。

第六條：公司收到招投標中心退回的投標保證金之後，應先退至公司法人私人賬戶，再扣除開標費及轉賬手續費後退回至投標保證金所有人。

第七條：退回投標保證金時，出納人員應在匯款用途中註明所退工程名稱，並保留匯款憑證。

第八條：公司所有匯出保證金的工程名稱、金額、匯入地點、退回時間，工程開標時間、開標費金額等，財務人員必須詳細登記於《保證金收付明細表》（見附件一）中，並定期送報。

第三章工程款撥付管理制度

第九條：公司在投標活動中，若中得標的工程，公司各部門之職責為：

1、經營部職責：經營部相關人員將中標工程情況、證件質押情況向工程部門、財務部門以及檔案部門進行告知、備案；

2、工程部職責：工程部門應與實際承包人簽訂工程安全施工相關合同，並負責督促中標工程按照各項規章制度進行安全生產，出現安全事故或迎接上級檢查時，主動配合處理、跟進；

3、財務部職責：財務部門應與實際承包人簽訂工程財務合同，並負責監督中標工程財務狀況，按照既定流程撥付工程款項、收取相關費用、監督工程實際承包人稅務繳納情況；

4、檔案部職責：檔案部門在中標之後，負責向工程實際承包人索要中標通知書、施工合同之原件，登記被質押證件的情況，工期結束後及時向工程實際承包人索要被押證件，竣工備案後，索要施工許可證及竣工備案表之原件。

第十條：當收到甲方所支付的中標工程工程款時，具體撥付應按以下流程執行：

1、出納人員確認工程款到賬後，將《工程款撥付審批表》（見附件二）依次交與財務部門負責人、檔案部門負責人、經營部門負責人、工程部門負責人填寫相應專案；

2、財務部門負責人、檔案部門負責人、經營部門負責人、工程部門負責人根據各自部門對工程的監管情況，如實填製《工程款撥付審批表》相關專案；

3、各部門填製完畢後，出納人員根據所到工程款，減去相關應收、應暫扣、應處罰的金額，計算確定該次應撥付之工程款金額，並撥付給工程實際承包人；

4、款項呼出之後，出納人員將填製完成之後的《工程款撥付審批表》影印一式四份，分別交與財務部門、檔案部門、經營部門、工程部門。

第十一條：工程款中，若有暫扣款項，當暫扣事項消除時，應執行以下退回流程：

1、暫扣事項指工程實際承包人未能繳清稅款；未能交回證件、工程資料；以及暫扣的安全施工保證金等；當公司暫扣部分工程款之後，該暫扣部分應存入公司專門賬戶，再退回實際承包人之前不得動用。

2、當工程實際承包人已繳清未繳稅款、交回暫押證件及工程資料、工程順利完工通過驗收無後續問題時，暫扣事項消除，則應向工程實際承包人退回相應暫扣金額；

3、暫扣事項消除後，暫扣執行部門填寫本部門保留原該筆工程款的《工程款撥付審批表》之最後一欄，並簽字，交與出納人員。

4、出納人員執行相關退回暫扣款項事宜。

第四章公司業務收入及報銷支出管理制度

第十二條：開標費用收入管理方案

1、若公司所參與投標工程未能中標，招投標中心將退回我公司所匯出的投標保證金，當收到該筆退回之投標保證金時，出納人員應在扣除相應開標費用及手續費之後，再將該筆投標保證金退回至實際持有人。

2、出納人員應開具該筆開標費用之收據，作為財務原始憑證，會計人員應在收據上簽字。