巴塞爾協議

巴塞爾協議(basel accord)，全名是資本充足協議(capital accord)

巴塞爾協議是巴塞爾銀行監管委員會成員，為了維持資本市場穩定、減少國際銀行間的不公平競爭、降低銀行系統信用風險和市場風險，推出的資本充足比率要求。

巴塞爾協議的主要內容

第一，關於資本的組成。把銀行資本劃分為核心資本和附屬資本兩檔。第一檔核心資本包括股本和公開準備金,這部分至少佔全部資本的50%;第二檔附屬資本包括未公開的準備金,資產重估準備金,普通準備金或呆帳準備金。

第二，關於風險加權的計算。協議訂出對資產負債表上各種資產和各項表外科目的風險度量標準,並將資本與加權計算出來的風險掛鉤,以評估銀行資本所應具有的適當規模。

第三，關於標準比率的目標。協議要求銀行經過5年過渡期逐步建立和調整所需的資本基礎。到2023年底,銀行的資本對風險加權化資產的標準比率為8%,其中核心資本率至少為4%。

巴塞爾協議的出台源於前聯邦德國herstatt銀行和美國富蘭克林國民銀行（franklin national bank）的倒閉。這是兩家著名的國際性銀行。它們的倒閉使監管機構在驚愕之餘開始全面審視擁有廣泛國際業務的銀行監管問題。

經濟資本是乙個新出現的統計學的概念，是與「監管資本（rc,regulatory capital）」相對應的概念。經濟資本從銀行內部講，應合理持有的資本。從銀行所有者和管理者的角度講，經濟資本就是用來承擔非預期損失和保持正常經營所需的資本。

經濟資本是描述在一定的置信度水平上（如99%），一定時間內（如一年），為了彌補銀行的非預計損失（unexpected losses）所需要的資本。它是根據銀行資產的風險程度的大小計算出來的。計算經濟資本的前提是必須要對銀行的風險進行模型化、量化。

這樣才能計算出各個業務部門或各個業務產品所需要的資本來。其實，現在比較普遍使用的計算市場風險的模型（var）所計算出來的資本就是經濟資本的概念。經濟資本的乙個重要特點，就是它是指所「需要的」資本，「應該有」多少資本，而不是銀行實實在在已經擁有的資本。

資本充足率是指資本總額與加權風險資產總額的比例。資本充足率反映商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。規定該項指標的目的在於抑制風險資產的過度膨脹，保護存款人和其他債權人的利益、保證銀行等金融機構正常運營和發展。

各國金融管理當局一般都有對商業銀行資本充足率的管制，目的是監測銀行抵禦風險的能力。

資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對存款的比率、資本對負債的比率、資本對總資產的比率、資本對風險資產的比率等。作為國際銀行監督管理基礎的《巴塞爾協議》規定，資本充足率以資本對風險加權資產的比率來衡量，其目標標準比率為8％。