第十四章營運資本投資
一、單項選擇題
1.下列關於營運資本的計算公式，不正確的是()。
a.營運資本=流動資產-流動負債
b.營運資本=長期籌資-長期資產
c.營運資本=長期籌資淨值
d.營運資本=長期資本-流動負債
2.下列不屬於流動資產投資的日常管理主要內容的是()。
a.現金管理
b.預付賬款
c.存貨管理
d.應收賬款管理
3.下列不會影響總流動資產投資需求的是()。
a.現金周轉天數
b.存貨周轉天數
c.應收賬款周轉天數
d.預收賬款周轉天數
4.下列各項中，屬於適中的流動資產投資政策的特點的是()。
a.是在預期因素確定的情況下流動資產的最優投資規模
b.承擔較大的流動資產持有成本，但短缺成本較小
c.節約流動資產的持有成本，但公司要承擔較大的短缺成本
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d.表現為安排較高的流動資產/收入比率
5.某公司採用存貨模式確定最佳現金持有量。如果在其他條件保持不變的情況下，資本市場的投資回報率從5%**為20%，那麼企業在現金管理方面應採取的對策是()。
a.將最佳現金持有量提高30%
b.將最佳現金持有量降低30%
c.將最佳現金持有量提高50%
d.將最佳現金持有量降低50%
6.某公司現金收支平衡，預計全年(按360天計算)現金需要量為250000元，現金與有價**的轉換成本為每次500元，有價**年利率為10%。那麼最佳現金持有量是()元。
a.50000
b.60000
c.55000
d.45000
7.在最佳現金持有量的隨機模式計算中，與最佳現金持有量成反比例變動的是()。
a.每次有價**的固定轉換成本
b.有價**的日利息率
c.預期每日現金餘額變化的標準差
d.現金存量的下線
8.用來說明顧客的財務實力和財務狀況，表明顧客可能償還債務的背景的是()。
a.品質
b.能力
c.資本
d.抵押
公司目前採用的信用政策是「2/15，n/30」，有佔銷售額60%的客戶在折扣期內付款並享受公司提供的折扣;不享受折扣的應收賬款中，有80%可以在信用期內收回，另外20%在信用期滿後10天(平均數)收回。逾期賬款的收回，需要支出佔逾期賬款額10%的收賬費用。如果明年繼續保持目前的信用政策，預計產品銷售額為1000萬元。
該公司預期的收賬費用是()萬元。
a.5.232
b.21.8
c.8d.12
10.假設某企業**的年賒銷額為3600萬元，應收賬款平均收賬天數為30天，變動成本率為40%，資本成本為10%，一年按360天計算，則應收賬款的機會成本為()萬元。
a.360
b.300
c.12
d.10
公司目前採用的信用政策是「2/15，n/30」，有佔銷售額60%的客戶在折扣期內付款並享受公司提供的折扣;不享受折扣的應收賬款中，有80%可以在信用期內收回，另外20%在信用期滿後10天(平均數)收回。逾期賬款的收回，需要支出佔逾期賬款額10%的收賬費用。如果明年繼續保持目前的信用政策，預計產品銷售額為1000萬元。
該公司預期的折扣費用是()萬元。
a.5.232
b.21.8
c.8d.12
12.甲公司是生產製造企業，生產製造需要的零件全年的需要量是10萬件，經濟訂貨批量是5000件，單位儲存成本是5元，固定儲存成本是10000元。該零件的儲存成本是()元。
a.22500
b.50000
c.10000
d.25000
13.乙公司生產所需的零件全部通過外購取得，公司根據擴充套件的經濟訂貨量模型確定進貨批量。下列情形中，能夠導致零件經濟訂貨量增加的是()。
a.訂貨提前期延長
b.每次訂貨的變動成本減少
c.供貨單位每天的送貨量減少
d.供貨單位延遲交貨的概率增加
14.某企業使用的零件需要外購，全年需要量是10000件，單位訂貨成本是420元，單位儲存成本是52.5元，那麼該企業訂貨的相關總成本是()元。
a.21000
b.5000
c.12000
d.25000
15.某企業生產中使用的a標準件採用自製。單位成本為6元，每次生產準備成本500元，日產量40件，全年共需耗用7200件，儲存變動成本為標準件價值的10%，假設一年有360天。
則該企業的經濟生產量是()件。
a.4899
b.1470
c.566
d.65309
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