作者：劉飛
**：《財經界·學術版》2023年第02期
摘要：資金管理是企業管理的重要內容，處於企業管理體系的核心位置，直接決定企業總體的生存和發展。施工企業作為由眾多任務程專案單元組成的企業，資金管理的問題成為決定企業發展的關鍵因素。
當前的施工企業普遍存在資金緊張的問題，缺乏細緻嚴謹的資金管理方式。如何防範資金管理中的風險，制定防範措施，是施工企業必須要解決的問題。
關鍵詞：施工企業 ;資金管理 ;風險防範
目前，許多施工企業的生產規模越來越大，許多任務程專案標價金額大，施工難度大，其對資金的需求量也越來越大，加大了企業自身資金管理的難度。施工企業的專案資金管理存在諸多不規範之處，既影響了企業的經營效益的實現，也為企業帶來了很多不必要的財務風險。在當前激烈的市場競爭環境之中，企業如果想要立於不敗之地，就必須在資金管理上下功夫，完善自身的資金管理制度，規避資金管理不當帶來的風險，保證施工企業正常、有序、高速的發展。
一、當前施工企業資金管理的主要風險
（一）施工企業的自身生產模式
施工企業是專案施工管理的經營模式。專案建設資金的流動與使用往往由各專案經理掌握，專案資金的收支最終在專案完成。施工專案的分散性及各自的特點，各專案資金的決定因素「施工進度」、「計量條件」、「支付比例」不盡相同，導致上級單位不能及時掌握各個專案的資金使用和流動情況，從而不能及時統
一、精細的部署企業資金的使用調配情況，使得企業資金管理的成本上公升，資金使用率底下。由於施工企業自身資金管理的模式，使得作為承擔民事責任法人機構的企業總部，對所轄的專案資金難以進行及時有效的監督管理，風險極大。
（二）專案建設對施工企業的資金流動能力要求極高
當前的建築市場一直面臨「僧多粥少」的激烈競爭局面，為了擴大企業規模、搶占市場，在建設單位資金不到位、計量條件苛刻、資金支付比例低下、盈利能力不理想等情況下，盲目上專案，加重了企業自身的資金負擔。施工單位在投標時，按投標要求要繳納一定數額的投標資金，並且往往短時間難以收回。如果企業盲目投把握並不大的標，對自身資金能力承受壓力的要求就越高。
投標保證金的大量占用，不能用來保證企業的專案建設生產，對企業的資金造成巨大壓力。
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