c．對於以數值為關鍵字段的問題記錄，可將其「中性化」處理，即估算正常記錄的平均值，然後所有錯誤、缺失記錄全部以該平均值取值，從而儘量減少對資料整體數值的影響；
d．無法通過上述步驟解決的記錄，需要對記錄條數和所涉金額、數值等進行統計，如果所佔比率不大，對最終分析結果影響較小，可以考慮直接刪除。對於需要在分析中排除的例外、冗餘資料，在充分考慮情況下的可以更多地運用技術手段進行篩選和剔除。
2、 資料關聯性、一致性問題——多個不同**資料之間難以匹配、關聯，或者各個資料檔案內部邏輯不一致，或者需要在多個變數之間建立函式關係時，線性或非線性回歸結果不理想等；
a．造成相關性弱或不同**資料邏輯不一致的一種常見原因，是因果鏈上的主因未準確辨識，或者因素未充分分解，需要用「因素分解法」將主因識別出來，然後視情況不同，有時需要再提取過渡資料或通過上述推演分析法建立過渡資料，使得多個不同**資料之間能通過乙個統一的主鍵聯結起來；
b．當回歸分析效果不好時，通常由兩個方法：一是通過分割小區間彙總或按一定規律間隔取數來將資料「粗化」處理，得到更易回歸的資料形態；二是將資料在拐點處分段，分別進行回歸分析，得到乙個分段函式。
3、 抽樣方法設計問題——對於大量、複雜資料進行抽樣分析的時候，受到工作量的限制，難以找到合適的抽樣方法來最大程度降低抽樣風險，最高效率的拿到有質量的樣本；
a．通過傳統的分層抽樣法或非均勻隨機抽樣法（略）；
b．通過迭代抽樣法分批抽樣。也即先依據計畫的工作量設定抽樣總量，然後用分層抽樣法抽取第1批極少量樣本，根據結果中不同性質樣本在不同層的分布情況，設計第2批的分層抽樣比例，第2批抽取稍多一點的樣本，以此類推，直到完成事先設定的抽樣總量。
內部審計參與風險管理研究
摘要 進入21世紀,資訊科技不斷發展,競爭環境不斷變化,企業面臨的風險也日趨複雜多變,風險帶來的影響超出企業的預期,這就使得風險管理成為企業經營的重要任務。在風險管理的發展過程中,需要有乙個嚮導來指引其向前發展,因此,建立風險管理框架成為必然的發展趨勢。2004年,美國的coso委員會在 內部控制整...
基於內部審計的企業風險管理研究
摘要 基於筆者從事財務管理的相關工作經驗,以企業內部風險管理為研究物件,了內部審計在企業風險管理中發揮的作用,首先分析了內部審計在企業風險管理中的角色,進而重點研究了內部審計參與企業風險管理的途徑,對從事相關工作的同行有參考和借鑑意義。關鍵詞 企業內部審計風險管理 1 企業風險管理的含義 iia考試...
壽險公司的內部審計與風險管理
摘要 作為壽險公司內部控制的一種重要手段和具體實施，內部審計的工作對防範經營風險 預防案件發生 依法合規經營起了很大的作用。本文分析了當今壽險公司內部審計的現狀，得出結論 內部審計風險實質就是由內部審計的人員 利益等引發的獨立性風險。在此基礎上提出 審計機構垂直管理 重大內審專案實現集團內 外部化 ...