理財規劃基地
選擇：1， 理財規劃的目標：（實現財務安全）和（追求財務自由）
2， 保障財務安全是個人理財規劃要解決的（首要問題）只有財務安全，才能達到人生各階段收入支出的基本平衡。所謂（財務安全）是指個人或家庭對自己的財務狀況有充分的（信心），認為現有的財富足以應對末的財務支出和其他生活目標的實現，不會出現大的財務危機。
3， 衡量乙個人或家庭的財務安全，主要有以下的內容：
a，是否有穩定，充足的收入。
b，個人是否有發展展潛力。
c，是否有充足的現金準備。
d是否有適當的住房。
e是否購買了適當的財產人身保險。
f是否有適當、收益隱定收入
g是否享受社會保障。
h是否有額外的養老保障計畫。
4， 所胃財務自由，是指個人或家庭的收入主要源於主動投資而不是（被動工作）。主要體現在投資收入可以完全覆蓋個人或家庭發生的各項支出。
5， 理財規劃的具體目標：
a，必要的資產流動性。 b 合理的消費支出 c實現教育期望
d，完備的風險保障。 f積累富g合理的納稅安排
h 安享晚年e有效的財產分配與傳承
6，現財規劃的原則：
a，整體規劃 b，提早規劃 c，現金保障優先（日常生活覆蓋儲備）（意外現金儲備）
e，風險管理優於追求收益 f消費、投資與收入相匹配 g家庭型別與理財策略相配。
6， 生命週期理論是人從出生到死亡會經歷（嬰兒）（童年）（少年）（青年）（中年）（老年）六個階段。
7， 理財規劃的流程：
a，建立客戶關係 b，收集客戶資訊 c分析客戶財務狀況
d，制定理財方案 f，執行理財方案 g，持續理財服務
8， 理財規劃師職業道德準則：
a正直誠信原則 b客觀公正原則 c勤勉謹慎原則
d專業盡責原則 f嚴守秘密原則 g團隊合作原則
9，（正值誠信）原則是理財規劃師的職業德道的核心原則，要求理財規劃師誠實不欺，不能為個人的利益而損害委託人的利益。
9， 理財規劃師執業紀律規範：
（一） 理財規劃師不得利用提供服務的契機從事或幫助客戶從事違法行為
（二） 理財規劃師不得以虛假的資訊或廣告欺騙或誤導客戶
（三） 理財規劃師在執業過程中不得侵占或竊取客戶的財產
（四） 理財規劃師應以客觀公正的態度維護客戶的利益
（五） 理財規劃師應隨時向客戶披露存在或可能產生的利益衝突
（六） 理財規劃師不得隨意公開或使用客戶的秘密資訊
（七） 理財規劃師應維護行業整體形象，禁止任何形式的不正當競爭
（八） 理財規劃師應勤勉盡責，嚴格履行對客戶的承諾
10， 行業自律機構的制措施非執業理財規劃師如果違反職業德道的規範，無法再次參加理財規劃師職業資格考試或終生無法執業。措施包括：（警告）（暫停職業）（罰款）
（吊銷執照）等措施。暫停執業，罰款一般適用於情節較為嚴重，但尚末給客戶造成重大損失的情形。吊銷執一般適用於情節嚴重且造成較大損失的行為。
財務與會計
一， 會計核算：
1， 會計核算的基本前提包括：
a，會計主體 b持續經營 c會計分期 d貨幣計量 f會計基礎
權責發生制：是指凡是當期已經實現的收入和已經發生或應當負擔的費用，不論款項是否收付都應作為當期的收入和費用處理，凡不屬於當期的收入和費用，即使款項在當期收付都不應作為當期的收入和費用處理。（權責發生制）能更加（準確）地反映特定會計期間真實的財務狀況和經營成果。
二， 會計資訊質量要求
1， 主要的會計原則如下：
a， 真實性原則 b相關性原則 c明晰性原則 d 可比性原則（收入可不及時入賬，但負債可提前入賬）
e，謹慎性原則 f實質重於形式原則 g重要性原則 h及時性原則
2， 會計的六個要素（資產）（負債）（所有者權益）（收入）（費用）（利潤）
（1） 資產是過去的交易，事項形成並企業擁有或控制的資源
（2） 資產的目的是在末來為某個會計主體帶來經濟利益。
（3） 資產必須是企業擁有或能夠加以控制的經濟資源。
（4） 資產可以用貨幣計量的。不能用貨幣計量的人力資源，還不能作為企業資產入賬。
判斷題：1，末來交易或事項可能形成的資產不能確認，如或有資產。2企業對資產負債表中的資產並不都擁有所有權，如融資租入的固定資產。
3。不能給企業帶來末來經濟利益的資產則不能作為資金加以確認。
3， 負債：是指過去的交易，事項形在的現時義務，履行義務預期會導致經濟利益流出企業。
4， 所有者權益。注意：（1）所有者權益是表明企業產權關係的會計要素。（2）所有者權益與負債有著本質的不同，負債需要定期償還，但所有者的投資則不能便隨抽走。
5， 收入的特點。注意：（1）收入**包括三個方面，即銷售商品，提供勞務和讓渡資金使用權，但對外投資收益則不包括在收入要素中。
（2）收入應該是企業在日常經濟活動中形成的，所以營業外收入不包括在收入要素中。投資收益和營業外收和在我國應該屬於利潤要素。
6， 費用。注意：（1）費用和收入之間存在配比關係（2）費用中能夠物件化的部分形成產品的製造成本，不能夠物件化的部分則形成期間費用。
所以，一項費用要麼是產品成本，要麼是期間費用。
資產=負債+所有者權收入—費用=利潤
三， 記賬方向
企業會計的科目可分為資產，負債，所有者權益，成本和損益等五類。
計量屬性：是指會計要素可用貨幣計量的各種特徵，如（歷史成本）（重置成本）（可變現淨值）（末來現金流量）的現值和公允價值。
財務管理的基礎知識
財務管理的原則：1，資金合理配置的原則。 2，收支積極平則衡的原則
2， 成本效益的原則 4，風險收益均衡的原則5，利益關係協調原則
貨幣的時間價值：（！）相同量的資金在不同的時點上反映的價值量是不同的。
2）等量的資金隨時間推移而增值，越靠前的資金價值量越高。
3）時間對資金產生得大響。
注意：（1）時間價值產生於生產領域和流通領域，消費領域不產生時間價值
（2）時間價值產生於資金運動之中，只有運動站的資金才能產生時是價值
資金的成本：指的是企業籌集和使用資金必須支付的各種費用。包括：（用資費用）（籌資費用）
資金成本的作用：（1）資金成本在企業籌資決策中的作用 。
2）資金成本在企業投資決策中的作用。
財務分析的的基本方法：（1）比較分析法（絕對數比較）（相對數比較）
2 ）百分比分析法
3）比率分析法。是指將企業某個時期會計報表中不同類別但具有一下關係的有關專案及據進行對比，以計算出來的比率反映各專案之間的內在聯絡，據此分析企業的財務和經營成果的方法。
4）趨勢分析法。
5）因素分析法。
會計報表的一般分析
現金量分析的作用：
對現金獲取能力做出評價
2）對償債和支付能力做出評價
3）對收益質量做出評價
4）對投資和籌資活動做出評價
財務報表分析中注意的問題：侷限性體現在（1）以歷史成本報告資產，不代表其現行成本或現行價值（2）假設幣值不變，末按通貨膨脹或物價水平進行調整
（3）穩健性原則要求預計損失而不預計收益，有可能誇大費用，少計收益和資產
（4）會計處理過程中會依於一些主觀估計，如無形資產的攤銷，固定資產折舊的計提，而這些估計末必正確。
基本財務比率分析
企業財務比率分析通常用指標主要包括以下：
（一） 反映償債能力的指標
1，流動比率： 流動比率=流動資產/流動負債反映企業償還（短期）債務能力。流動資產變現能力較強，流動資產越多，短期債務越少，則償債能力越強，生產企業合理的流動比率為（2）
2， 速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債
一年內負債，正常的速動比率為（1）低於1的速動比率認為是短期償債能力偏低。
3，現金比率。 現金比率=現金餘額/流動負債
由於現金是流動性最強的資產，這一比率最能直接反映企業的短期償債能力。
4，經營淨值比率。 經營淨值比率（短期債務）=經營活動的淨現金流量/流動負債
經營淨現金比率（全部債務）=經營活動的淨現金流量/總負債
5，資產負債率。 資產負債率=負債總額/資產總額長期償還能力的指標
6，已獲利息倍數。 已獲利息倍數=息稅前利潤/利息支出
該指標不僅反映了企業獲利能力的大小，而且反映了獲利能力對償還到期債務的保證程度。已獲利息倍數至少應當大於（1）且比值越高，企業長期償債能力一般也就越強。
（二） 反映資產管理能力的指標
1，應收賬款周轉率。 應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款
應收賬款周轉天數=平均應收賬款*360/銷售收入
360/應收賬款周轉次數
2， 存貨周轉率和存貨周轉天數。 存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨
存貨周轉天數=360/存貨周轉率
3，固定資產周轉率。 固定資產周轉率=銷售收入/固定資產淨值平均數
4，總資產周轉率總資產周轉率=銷售收入/平均資產總額
平均資產總額=（年初資產總額+年末資產總額）/2
5，股東權益周轉率。 股東權益周轉率=銷售收入/平均股東權益
（三）反映盈利能力的指標 （股東關心）
1，銷售毛利率。 銷售毛利率=[（銷售收入-銷售成本）/銷售收入]*100%
2，銷售淨利率。 銷售淨利率=（淨利/銷售收入）*100%
3，資產收益率。 資產收益率=（淨利潤/平均資產額）*100%
4，權東權益收益率。 股東權益收益率=（淨利潤/平均股東權益）*100%
5，主營業務利潤率。 主營業務利潤率=（主營業務利潤/主營業務收入）100%
理財規劃師基礎知識
目錄第一章理財規劃基礎 理財規劃概述 理財規劃的內容與流程 理財規劃與理財規劃職業 職業道德與操守 第二章財務和會計基礎 會計基礎知識 財務管理基礎知識 成本管理基礎知識 個人會計及財務管理與企業會計及財務管理的區別第三章巨集觀經濟分析 巨集觀經濟分析的意義和內容 總需求和總供給 巨集觀經濟政策 經...
理財規劃師基礎知識模擬
版本 v1 題庫型別 模擬題庫 模板名稱 標準模板 試卷標題 理財基礎知識模擬2 試卷說明 試卷型別 模擬試卷 試卷地區 試卷年份 2011 大題標題 職業道德部分 大題說明 一 多項選擇題 多項選擇題 無論你所從事的工作有多麼特殊，它總是離不開一定的 的約束。a 明確的規定性 b 一定的強制性 c...
理財規劃師考試 基礎知識複習重點
第一章理財規劃基礎 第一節理財規劃概述 鑑定要點 1.理財規劃的目標及其具體內容 2.理財規劃的原則 3.理財規劃的內容與流程 4.理財規劃職業發展概況及理財規劃師國家職業資格簡要介紹 5.職業道德與操守 理財規劃 financial planning 是指運用科學的方法和特定的程式為客戶制定切合實...