第一章理財規劃基礎
第一節理財規劃概述
鑑定要點：
1.理財規劃的目標及其具體內容
2.理財規劃的原則
3.理財規劃的內容與流程
4.理財規劃職業發展概況及理財規劃師國家職業資格簡要介紹
5.職業道德與操守
理財規劃(financial planning):是指運用科學的方法和特定的程式為客戶制定切合實際、具有可操作性的包括現金規劃、消費支出規劃、教育規劃、風險管理與保險規劃、稅收籌畫、投資規劃、退休養老規劃、財產分配與傳承規劃等某方面或者綜合性的方案，使客戶不斷提高生活品質，最終達到終身的財務安全、自主和自由的過程。
一、理財規劃的目標
1、（2023年11月第26題考過圖1-1）理財規劃目標的兩個層次：實現財務安全和追求財務自由。
2、理財規劃目標的具體內容:
（1）必要的資產流動性 （2）合理的消費支出
（3）實現教育期望4）完備的風險保障
（5）合理的納稅安排 （6）積累財富
（7）安享晚年8）有效的財產分配與傳承
二、理財規劃的原則：
1、通觀全盤，整體規劃原則
2、（2023年11月第29題）客戶家庭型別不同核心策略不同
3、（2023年11月第27.87題）建立現金保障原則
4、風險管理優於追求收益原則
5、消費投資和收入相匹配原則
6、開源與節流並舉原則
7、未雨綢繆，早做規劃原則
第二節理財規劃的內容與流程
一、生命週期理論與（2023年11月第116判斷題）家庭模型概述
1、生命週期理論
（1）單身期2）家庭與事業形成期
（3）家庭與事業成長期 （4）退休前期 （5）退休期
二、不同生命週期、不同家庭模型下的理財規劃（教材第9頁表1-1）
三、理財規劃的主要內容：
1、現金規劃 2、消費支出規劃 3、教育規劃
4、風險管理與保險規劃 5、稅收籌畫 6、投資規劃
7、退休養老規劃 8、財產分配與傳承規劃
四、理財規劃的流程
1、建立客戶關係2、收集客戶資訊
3、分析客戶財務狀況4、制定理財方案
5、執行理財方案6、持續財務服務
第三節理財規劃與理財規劃職業
第一單元理財規劃職業發展概況
一、理財規劃職業發展
1、（2023年11月第28題）初創期
2、擴張期
3、成熟、穩定發展期
二、國外理財主要理財規劃師職業資格介紹
1、特許人壽理財師 clu 2、特許理財顧問師 chfc
3、註冊理財顧問師 ifa4、獨立財務顧問師 cfp
三、理財規劃職業在我國的發展
第二單元理財規劃師國家職業資格簡要介紹
一、理財規劃師國家職業資格認證發展
二、理財規劃師國家職業資格特點
1、社會認可度高 2、富有本土化色彩 3、注重實務操作
三、理財規劃師國家職業資格認證標準
第四節職業道德與操守
第一單元道德與職業道德
一、道德與職業道德
1、道德：是一定社會經濟。政治、文化和自然環境等諸要素及其相互關係的客觀反映。
（1）天人合德 （2）倫理道德 （3）社會公德 （4）職業道德
2、職業道德：是乙個行業從業人員所應格守的道德標準，或者說是人們在其職業活動中應當遵循的行為規範和準則。
二、理財規劃師職業道德的意義
對理財規劃師職業的生存和發展具有至關重要的意義。如果受人之託，而不忠人之事，整個社會將會對理財規劃行業失去信心，理財規劃師的職業也就失去了存在的基礎。
三、理財規劃師職業道德規範的構成：由兩部分構成，包括職業道德準則和職業紀律規範。
第二單元理財規劃師職業道德標準
一、正直誠信原則及相關具體規範
二、客觀公正原則及相關具體規範
三、勤勉謹慎原則及相關具體規範
四、專業盡責原則及相關具體規範
五、嚴守秘密原則及相關具體規範
六、團隊合作及相關具體規範
第三單元理財規劃師執業紀律規範
一、理財規劃師不得利用提供服務的契機從事或幫助客戶從事違法行為
二、理財規劃師不得以虛假的資訊或廣告欺騙或誤導客戶
三、理財規劃師在執業過程中不得侵占或竊取了戶的財產
四、理財規劃師應以客觀公正的態度維護客戶的利益
五、理財規劃師應隨時向客戶披露存在或可能產生的利益衝突
六、理財規劃師不得隨意公開或使用客戶的秘密資訊
七、理財規劃師應維護行業整體形象，禁止任何形式的不正當競爭
八、理財規劃師應勤勉盡責，嚴格履行對客戶的承諾
第四單元違反職業道德規範的制裁措施
一、行業自律機構的制裁措施：
一般來說，非執業理財規劃師如果違反職業道德規範，通常的制裁措施是取消其理財規劃師資格，嚴重者可能終生無法再次參加理財規劃師資格考試，或者終生無法執業。
對於理財規劃師而言，通常的制裁措施主要包括：警告、暫停執業、罰款和吊銷執照等措施。
二、法律責任：
1、民事法律責任：表現為違約責任和侵權責任
2、行政法律責任：主要表現為罰款、吊銷營業執照或停業整頓等
3、刑事法律責任：是理財規劃師的行為觸犯法律後所應當承擔的法律責任
第二章財務和會計基礎
鑑定要點:
1、會計基礎知識2、財務管理基礎知識
3、成本管理基礎知識 4、個人會計及財務管理與企業會計及財務管理的區別
第一節會計基礎知識
第一單元會計的作用及目標
一、會計的作用：
會計是以貨幣為主要的計量單位，反映和監督乙個單位經濟活動的一種經濟管理工作。
二、財務會計的目標
財務會計的目標是指企業會計工作所要達到的目的。
1、為投資者、債權人等企業外部有關方面了解企業財務狀況和經營成果提供會計資訊
2、為國家巨集觀經濟調控和管理提供會計資訊
3、為企業加強內部經營管理提供會計資訊
第二單元會計提前及原則
一、會計核算的基本前提
會計核算的基本前提是對會計核算所處的時間、空間環境所作的合理設定。
會計核算的基本前提包括：會計主體、持續經營、會計分期、貨幣計量
二、（2023年11月第30題）會計核算主要原則
1、總體性要求：真實性原則、可比性原則、一致性原則
2、會計資訊的質量要求：相關性原則、及時性原則、明晰性原則
3、會計要素確認和計量的要求：權責發生制原則、配比原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出原則
4、會計修訂性慣例的要求：謹慎性原則、重要性原則、實質重於形式原則
第三單元會計要素與會計等式
一、會計物件
會計物件是指會計工作所要核算和監督的內容。
二、會計要素
會計要素是對會計物件所作的基本分類，是會計核算物件的具體比，是用於反映會計主體財務狀況和經營成果的基本單位。
1、資產 2、負債 3、所有者權益
4、收入 5、費用 6、利潤
三、會計等式：
資產=負債+所有者權益
收入—費用=利潤
四、記賬方向
第四單元會計核算內容
一、會計確認
會計確認是財務會計的一項重要程式，它是指交易、事項中的乙個專案應否和應在何時、如何當作一向要素加以記錄和計入會計報表內容的過程。
二、會計計量：
是指用數量（主要是金額）對財務報表要素進行描述。
三、會計記錄：
是指已確認和已計量的企業資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤以會計憑證為依據，正式地記錄在會計帳薄中的過程。
四、會計報告：
是指以恰當的形式彙總日常確認、計量、記錄的結果（會計賬簿記錄的結果）進行再次確認，定期地向會計資訊使用者通報企業的財務狀況、經營成果和現金流量情況的過程。
第五單元財務會計報告
一、財務會計報告的概念和內容
1、概念：
是以日常核算的資料為主要依據，總括反映會計主體在一定時期內的財務狀況和經營成果的報告檔案。
2、內容：
包括會計報表、會計報表附註和財務情況說明書
二、財務會計報告的作用
1、提供有助於投資者、債權人進行合理決策的資訊
2、提供管理當局受託經管責任的履**況的資訊
3、為外部使用者提供評價和**企業將來的財務趨勢、現金流量等資訊
4、能夠為**管理部門進行巨集觀調控和管理提供資訊
三、企業主要的會計報表
1、資產負債表 2、損益表 3、現金流量表 4、一些附表
第二節財務管理基礎知識
第一單元財務管理的目標及原則
一、財務管理的含義
財務管理是對財務活動的管理，是組織企業財務活動、處理企業與各有關方面經濟關係的一項經濟管理工作。
二、財務管理的特別屬性：搞好財務管理對於改善企業經營管理、提高經濟效益具有重要的作用。
三、財務管理的目標
1、財務管理的目標的作用：導向作用、激勵作用、凝聚作用、考核作用
2、財務管理的目標的特徵：相對穩定性、可操作性、層次性
3、財務管理的目標的內容：
（1）合理籌措資金，保證企業經營需要
（2）做好投資決策分析，有效利用企業管理
（3）改善財務狀況，提高企業的財務能力
（4）制訂收益分配政策，提供最佳分配方案
四、財務管理的原則
1、資金合理配置原則 2、收支積極平衡原則
3、成本效益原則4、收益風險均衡原則
5、利益關係協調原則
第二單元貨幣時間價值
一、貨幣時間價值的概念：是資金在使用過程中隨時間的推移而發生的增值。
二、貨幣時間價值的計算
1、單利終值和現值的計算
單利終值是指一定時期後的本利和。
單利現值是指未來的一筆資金其現在的價值。
2、複利終值和現值的計算
複利終值是在「利滾利」基礎上計算的現在的一筆收付款項未來的本利和。
複利現值是指未來發生的一筆收付款項其現在的價值。
第三單元風險價值
一、風險的概念
是指某一行動有多種可能的結果，而且人們事先估計到採取某種行動可能導致的結果以及每種結果出現的可能性，但行動的真正結果究竟如何不能事先確定。
二、風險的分類：經營風險和財務風險
理財規劃師基礎知識
目錄第一章理財規劃基礎 理財規劃概述 理財規劃的內容與流程 理財規劃與理財規劃職業 職業道德與操守 第二章財務和會計基礎 會計基礎知識 財務管理基礎知識 成本管理基礎知識 個人會計及財務管理與企業會計及財務管理的區別第三章巨集觀經濟分析 巨集觀經濟分析的意義和內容 總需求和總供給 巨集觀經濟政策 經...
理財規劃師基礎知識模擬
版本 v1 題庫型別 模擬題庫 模板名稱 標準模板 試卷標題 理財基礎知識模擬2 試卷說明 試卷型別 模擬試卷 試卷地區 試卷年份 2011 大題標題 職業道德部分 大題說明 一 多項選擇題 多項選擇題 無論你所從事的工作有多麼特殊，它總是離不開一定的 的約束。a 明確的規定性 b 一定的強制性 c...
理財規劃師的基礎知識
理財規劃基地 選擇 1，理財規劃的目標 實現財務安全 和 追求財務自由 2，保障財務安全是個人理財規劃要解決的 首要問題 只有財務安全，才能達到人生各階段收入支出的基本平衡。所謂 財務安全 是指個人或家庭對自己的財務狀況有充分的 信心 認為現有的財富足以應對末的財務支出和其他生活目標的實現，不會出現...