「提高貸款分類準確性——提足撥備——做實利潤——資本充足率達標」是銀監會成立之初就明確提出的持續監管要求，其中提高貸款分類準確性是實現持續監管的基礎和前提。為切實做好貸款分類準確性的監管工作，xx銀監分局對近年來貸款分類偏離度檢查中發現的問題進行梳理、分析，並提出了相關政策建議。
一、影響貸款分類準確性的因素
（一）績效考核因素的影響。商業銀行最基本的經營目標就是獲取利潤，為投資者貢獻理想的每股收益。實施績效考核是促進經營者實現這一目標的主要管理手段。
而實行五級分類則要求商業銀行經營者審慎地劃分相關資產形態，意味著要計提足額的損失準備、減少利潤、降低每股收益。在涉及整體和局面利益平衡情況下，實施績效考核和實行五級分類之間存在明顯衝突。從近年的監管實踐看，凡是應該向下調整資產形態而未調整的，均不同程度地受到了績效考核因素的影響。
（二）授信政策因素的影響。商業銀行對客戶的關係是乙個較為長期的業務關係，其授信政策具有長期性、相對穩定性，五級分類是以動態的資訊對其授信政策予以支援，具有很強的時效性。當二者發生衝突時，商業銀行很有可能被迫放棄後者。
以xx市某鋼鐵企業為例，該企業因受金融危機影響，2023年營業收入大幅下降，出現較為嚴重的虧損，短期償債能力指標――流動比不足0.8，該客戶的貸款形態應劃分為關注類較為適宜，但銀行的分類形態卻是正常類。對此，被查行給出的主要理由是：
按照其上級行的授信政策，如果客戶的貸款形態從正常類調整為關注類，對該客戶進行借新還舊、還舊借新等倒貸手續，就很難獲得上級行的審核批准，更不用說增加授信了。
（三）分類數理模型因素的影響。當前各銀行業機構貸款五級分類的數理模型不盡相同。如某銀行分類的數理模型是矩陣模型，由以信用等級為代表的客戶評價和以第二還款**為代表的債項評價組成兩個向量，形式上非常直觀。
問題是假設某客戶信用等級為aaa，又有合適的第二還款**的話，不管該客戶即期的財務狀況、經營成果和現金流量如何，從矩陣上看就很難將貸款歸類為關注級別以下。某銀行分類系統的分類結果與企業近期財務狀況、經營成果等相關度不高，只要企業不出現逾期、欠息，第一還款**充足，第二還款**能完全覆蓋貸款本息，系統一般會給出正常一級的分類結果。儘管為提高模型分類的準確性，商業銀行都允許人為向下調整分類結果，但在商業銀行目前的經營環境下，這種預留空間很可能成為商業銀行人為粉飾其資產質量的灰色地帶。
（四）信用等級評定因素的影響。當前，影響商業銀行對客戶信用評級的因素很多，對同一客戶，不同的銀行給出的信用等級結果常常不一致，個別甚至差距很大。特別是對部分擬實施退出的客戶，由於我國企業的資產負債率普遍較高，銀行很難在短時間內全身而退，要維持一定的存量，其信用等級一般只能人為選取維持存量所需的最低的信用等級。
信用等級評定與五級分類同是信貸管理的重要基礎工作，前者構成後者的基礎，後者是前者的延續；前者具有相對穩定性，後者更強調時效性。五級分類良性運作需要信用等級評定工作的強力支援，只有當客戶信用等級評定具有很強的公允性時，才能真正保證五級分類的客觀公正性。
（五）競爭性因素的影響。以上面提到的鋼鐵企業為例，該企業授信銀行根據其授信風險分類和減值準備評估模板得出的結論為：預計違約結果項建議為正常類，債項評級建議結果項建議為正常類，限定性提示項為不高於關注類。
既然限定性提示項建議不高於關注類，按照審慎原則，對該客戶的評定結果最好為關注類，但該銀行的分類結果卻是正常類。對此，該行給出的解釋是，該客戶是各行極力競爭的客戶，如果將貸款分類調整到關注類，在目前實施的授信政策下，「倒貸」行為就會受到限制，客戶將會流失。
二、校正貸款分類準確性的幾點建議
（一）提高審慎開展貸款分類工作的認識。銀行業機構要密切關注巨集觀經濟形勢的變化及國家巨集觀經濟政策的調整，及時把握動態的行業、企業資訊，通過審慎分類，適時調整對客戶的授信政策，約束企業按照其內在發展速度持續、穩健發展，既防範銀行信貸的政策風險，又避免企業的盲目擴張，真正做到銀企雙贏。
（二）改進績效考核制度。可考慮用撥備前利潤總額代替淨利潤做為利潤考核指標，這樣即不影響績效考核的效用，又可使撥備與經營指標相對分離，減少下級行有意無意通過五級分類調整利潤。
（三）有針對性地鬆綁授信政策。對於銀行一些戰略性客戶，由於行業週期性、企業個體因素等影響，在五級分類結果出現非預期情況時，應允許經營行實施較為靈活的授信政策。
（四）改進分類數理模型。目的是使之能夠對即期的財務資料反映更靈敏，更具實用性。
（五）建立社會獨立的評信機構。藉以提高企業信用等級評定的公允性，改進社會信用文化水平，促進社會經濟的持續健康發展。
（六）強化銀行業反不正當競爭法規建設。利用法律的、行政的手段約束商業銀行進行公平競爭，促進社會經濟的和諧發展。
影響酸度計示值準確性及穩定性的因素分析
作者 劉燕 絲路視野 2017年第36期 摘要 酸度計的檢定是一項科學 嚴謹 細緻的工作，由於酸度計是精密儀器，其測量結果極易受到偶然因素的干擾。所以對檢定結果要科學評估，採取有效的措施進行優化，從而能夠有效地確保酸度計示值準確性及穩定性。基於此本文分析了影響酸度計示值準確性及穩定性的因素。關鍵詞 ...
巷道快速掘進的影響因素及改進措施
經過開掘區隊的長期不懈努力，我礦採掘接替緊張局面已得到緩解，然而從最近幾個月的開掘工程完成情況來看，巷道施工進度較慢，單頭開掘進尺降低，出現了未完成計畫進尺的區隊。為了消除影響開掘施工的不利因素，進一步提高巷道開掘進度，現對本年開掘工作進行回顧總結。一 開掘現狀 現有7個開掘區隊，施工地點分別為 開...
電力電纜圓整度的影響因素及改進措施
扇型絕緣線芯排線不好，容易造成線芯 拉剎 拉斷，並且造成線芯在模具中擦傷等問題出現，而且線芯容易翻身形成油條型，從而影響電纜圓整度。近期矽烷交聯扇型化後，線芯絕緣厚度較薄，容易翻身，導致在模具中擦傷，影響產品質量。同時預扭不到位角度不合理會直接導致線芯翻身，影響電纜的圓整度。1.3.配模不合理 在成...