鞍鋼集團公司2023年度財務收支審計結果

2．2023年，鞍山集團在編制合併財務報表時，對所屬企業關聯交易抵銷不充分，造成多計營業收入和營業成本各30.17億元。

審計指出上述問題後，鞍山集團已調整有關財務報表。

3．2023年至2023年，鞍山集團未及時按規定將收到的2.78億元**國有資本經營預算專項資金用於增加國有資本金。

審計指出上述問題後，鞍山集團正與相關部門積極協商解決。

4．截至2023年底，鞍山集團及所屬礦業公司未按規定將住房資金管理中心住房維修**6.03億元專戶儲存。

審計指出上述問題後，鞍山集團及所屬礦業公司設立了維修**專項賬戶，部分住房維修**已存入該賬戶，其餘部分正在清理整改中。

5．2023年，所屬攀鋼集團成都鋼釩有限責任公司未按規定代扣代繳個人所得稅15萬元。

審計指出上述問題後，攀鋼集團成都鋼釩有限責任公司已補繳稅款。

（二）貫徹落實國家巨集觀政策存在的問題。

1．2023年，鞍山集團未按規定報經發展改革委批准，自行新增鮁魚圈鋼鐵生產基地專案產能150萬噸，截至2023年底超計劃投資81.24億元；所屬鞍鋼集團朝陽鞍凌鋼鐵****未報經主管部門審批，自行將h型鋼專案調整為熱軋帶鋼專案，截至2023年8月底超計劃投資20.37億元。

審計指出上述問題後，鞍山集團和鞍鋼集團朝陽鞍凌鋼鐵****修訂了固定資產投資專案審批管理流程等制度，加強了基本建設程式管理和工程投資控制。

2．截至2023年8月底，鞍山集團未按規定淘汰80萬噸煉鋼產能和7.5萬噸軋鋼產能。

審計指出上述問題後，鞍山集團已制定產能淘汰計畫，關停了應淘汰的軋鋼生產線。

（三）重大經濟決策事項存在的問題。

2023年，所屬攀鋼礦業公司投資2億元組建攀鋼礦業宜賓****，所屬攀鋼集團礦業涼山有限責任公司投資720萬元收購會東滿礦攀鑫礦業****20%股權。由於可行性研究不充分、市場變化等原因，截至2023年8月，兩個專案均不同程度出現虧損，面臨損失風險。

審計指出上述問題後，相關單位進一步完善了母子公司管控制度和風險預警機制，強化了對下屬子公司重大專案投資日常監管，採取措施控制風險。

（四）內部管理存在的問題。

1．截至2023年8月，鞍山集團和攀鋼集團部分建設專案未批先用土地1908.65萬平方公尺。

審計指出上述問題後，鞍山集團和攀鋼集團與有關部門積極溝通，正在辦理和完善專案土地審批手續。

2．2023年至2023年，攀鋼集團和鞍山集團存在工程建設、物資和裝置採購等專案招標不規範等問題，涉及金額分別為303.29億元和7.95億元。

審計指出上述問題後，攀鋼集團修訂完善了招投標管理標準等制度，進一步規範工程招投標管理；鞍山集團修訂了固定資產投資專案工程招標管理規定等制度。

3．鞍山集團和攀鋼集團合併重組為鞍鋼集團後，管理體系、產品結構、資源優勢整合不到位，整體管理架構和內控制度體系尚未建立。

審計指出上述問題後，鞍鋼集團成立了專門的管理架構籌建工作組織，並建立健全相關制度，進一步深化重組工作。

4．截至2023年11月，所屬攀鋼集團冶金工程技術****以保障礦石**為由，為四川會東滿銀溝礦業集團****的楊家村鐵礦基建工程累計墊付資金4.59億元，由於該礦業公司經營困難，墊付工程款難以收回。

審計指出上述問題後，攀鋼集團組織相關單位採取措施積極收回墊付資金，截至2023年12月已收回911萬元。

此外，鞍鋼集團及所屬單位以前年度經營管理中還存在以下問題：

1．2023年至2023年，所屬鞍千礦業有限責任公司少繳增值稅1352.64萬元和企業所得稅1989.17萬元。

審計指出上述問題後，鞍千礦業有限責任公司已補繳400萬元稅款，並已與稅務部門溝通落實了餘款補繳安排。

2．2023年至2023年，鞍山集團違規向改制企業出借土地686.66萬平方公尺。

審計指出上述問題後，鞍山集團制定了關於改制企業國有土地資產處置暫行規定，以規範改制企業土地處置行為。