［摘要］資金集中管理是將整個集團的資金集中到集團總部,由總部統一排程、管理和運用。鐵路企業高速發展相應帶來企業管理與財務管理的新要求,資源的有限性與需求的不斷擴張給企業加強資金管理、實現資金收益最大化提出了新的課題。本文以鐵路運輸企業為例,從資金集中管理的重要性入手,分析當前鐵路企業資金集中管理的現狀,提出拓展資金集中管理體系的新思路。
［關鍵詞］鐵路企業；資金；集中管理；研究
1 引言
近年來,鐵路運輸企業資金壓力明顯增加,一方面大規模鐵路建設需要大量的建設資金投入,另一方面運輸工作量的增長、物價水平和職工工資的提高也增加了企業的剛性資金需求。有限的資源以及嚴峻的資金形勢對企業資金管理提出了更高的要求。本課題將從鐵路運輸企業運營資金管理的角度出發,深入研究拓展鐵路運輸企業資金集中管理的方式,以求在確保資金安全的前提下,發揮資金集中的規模優勢,提公升資金管理效益。
2 鐵路運輸企業資金集中管理的重要性
眾所周知,資金既是維持企業運轉的血脈,也是企業加強監控力度、提高企業管理水平的關鍵控制點,管好資金是搞好企業經營的基礎。然而,鐵路運輸企業普遍存在資金管理效率不高的問題,強化資金集中管理的需求非常迫切。
2.1 資金集中管理有助於鐵路運輸企業強化全面預算管理
目前鐵路運輸企業已建立較為完善的全面預算管理體系。實施資金集中管理,把企業生產經營活動中的資金收支納入嚴格的預算管理程式,是完善全面預算管理的有效途徑。抓住了資金管理就等於牽住了預算管理的「牛鼻子」,用資金流來反映和控制預算執行過程已成為目前鐵路運輸企業強化預算管理的一種普遍做法。
2.2 資金集中管理有助於實現對大額資金流向的控制
通過實施資金集中管理,將專項資金流入和大額資金流出控制在路局層面,能夠有助於加強資金的統籌管理,將資金資源用於剛性、急需的生產專案,同時可以調控重點支出專案的債務結構,提公升對主要**商的議價能力。此外,通過加強內部支付流程控制,有助於嚴肅財經紀律,提公升企業管理者對運輸生產經營的總體控制力和規劃性,為資金運作的合規性、安全性和效益性提供保障。
鐵路運輸運營管理
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