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本章要點
1.現金管理隨機模式的含義、計算和應用；
2.現金管理存貨模式的含義、計算和應用；
3.應收賬款信用政策決策分析的思路、計算和應用；
4.經濟訂貨量基本模型的假設條件、基本模型及其演變形式；
5.存貨陸續**和使用的公式、計算和應用；
6.存貨保險儲備量的決策。
第一節現金和有價**的管理
一、現金管理的目標
[例題1]企業現金持有量過多會降低企業的收益水平。（ ）
【答疑編號23060101：針對該題提問】
[例題2]各種持有現金的動機中，屬於應付未來現金流入和流出隨機波動的動機是（ ）。
a.交易動機
b.預防動機
c.投機動機
d.長期投資動機
【答疑編號23060102：針對該題提問】
[例題3]企業預防性現金數額大小， （ ） 。
a.與企業現金流量的可**性成反比
b.與企業借款能力成反比
c.與企業業務交易量成反比
d.與企業償債能力成正比
【答疑編號23060103：針對該題提問】
二、現金日常管理的策略
[ 例題4]企業為了使其持有的交易性現金餘額降到最低，可採取（ ）
a.力爭現金流量同步
b.使用現金浮游量
c.加速收款
d.推遲應付款的支付
【答疑編號23060104：針對該題提問】
三、最佳現金持有量的確定
（一）成本分析模式
（二）存貨模式
[例題6].在確定最佳現金持有量時，成本分析模式和存貨模式均需考慮的因素是（ ）。
ａ.持有現金的機會成本 ｂ.固定性轉換成本
ｃ.現金短缺成本 ｄ.現金保管費用
【答疑編號23060105：針對該題提問】
【例題7】某公司根據鮑曼模型確定的最佳現金持有量為100 000元，有價**的年利率為10%。在最佳現金持有量下，該公司與現金持有量相關的現金使用總成本為（ ）元。（2023年）
a. 5 000
b. 10 000
c. 15 000
d. 20 000
【答疑編號23060106：針對該題提問】
[例題8]已知：某公司現金收支平衡，預計全年（按360天計算）現金需要量為250000元，現金與有價**的轉換成本為每次500元，有價**年利率為10%。
要求：（1） 計算最佳現金持有量。
【答疑編號23060107：針對該題提問】
（2） 計算最佳現金持有量下的全年現金管理總成本、全年現金轉換成本和全年現金持有機會成本。
【答疑編號23060108：針對該題提問】
（3） 計算最佳現金持有量下的全年有價**交易次數和有價**交易間隔期。
【答疑編號23060109：針對該題提問】
（4） 若企業現金管理的相關總成本的控制目標想控制在4500元以內, 想通過控制現金與有價**的轉換成本達到此目標,則現金與有價**每次轉換成本的限額為多少?
【答疑編號23060110：針對該題提問】
（三） 隨機模式
1.適用條件：現金需求量難以預知。企業現金需求量往往波動大且難以預知，但可以根據歷史經驗和現實需要，測算出現金持有量的控制範圍，即制定出現金持有量的上限和下限。即：
2.目的：是找出現金存量上限（購入**點）、現金存量下限（售出**點）和現金返回點（**有價**後現金應達到的水平），實施現金持有量的控制。
當現金持有量在上下限之間時，不必進行現金和有價**的轉換。
3.上限、下限和現金返回線的確定方法如下：
（1）下限l=每日最低現金需要量
（2）現金返回線
其中：b=每次有價**的固定轉換成本**換成本越高，r越高）；
δ=現金餘額波動的標準差（越不穩定，r越高）；
i=有價**的日利率（利率越高，r越小）
要求利用公式掌握各引數與r值的關係。
（3）上限
[例題9] 採用隨機模式控制現金持有量，計算現金返回線r的各項引數中不包括（ ）。
a.每次現金與有價**轉換時發生的固定轉換成本
b.現金存量的上限，
c.有價**的日利息率
d.預期每日現金餘額的標準差
【答疑編號23060111：針對該題提問】
[例題10]某公司持有有價**的平均年利率為5%，公司的現金最低持有量為1500元，現金餘額的最優返回線為8000元。如果公司現有現金20000元，根據現金持有量隨機模型，此時應當投資於有價**的金額是（ ）元。
a.0b.650o
c.12000
d.18500
【答疑編號23060112：針對該題提問】
第二節應收賬款管理
一、信用政策的確定
應收帳款賒銷的效果好壞主要依賴信用政策。
（一）信用政策內容：信用政策包括信用期間，信用標準和現金折扣政策。
[例題]：企業賒銷政策的內容不包括（ ）。
a.確定信用期間
b.確定信用條件
c.確定現金折扣政策
ｄ.確定收賬方法
【答疑編號23060113：針對該題提問】
第六章流動資金管理
從考試來看本章是財務管理中比較重要的章節,主要介紹流動資產的管理，本章的分數較多，在歷年試題中，除客觀題外，一般都有計算題。從章節內容來看，重點是存貨的管理和應收賬款的管理 第一節現金和有價 管理 一 現金管理的目標 一 企業置存現金的原因 1.交易性需要 是指滿足日常業務的現金支付需要。2.預防性...
第六章營運資金管理
營運資金管理概論 流動資產 流動負債 收益管理 第一節營運資金管理概論 一 營運資金的概念與特點 一 概念 是指在企業生產經營活動中占用在流動資產上的資金。1 流動資產2 流動負債 二 營運資金的特點 1 營運資金的周轉具有短期性 2 營運資金的實物形態具有易變現性3 營運資金的數量具有波動性 4 ...
第六章管理
答案 c 是指生產者至使用者或消費者之間的物流。a.物流 b.生產物流 c.銷售物流 d.營銷物流 答案 c 是企業生產物流系統的終點，也是銷售物流系統的起點。a.運輸 b.配送 c.包裝 d.庫存 答案 c 銷售物流服務有四個要素，即 可靠性 通訊和方便性。a.空間 b.地點 c.時間 d.數量 ...