摘要：現金，作為企業的核心和靈魂，在企業的生產發展過程中具有舉足輕重的地位，對企業的經營和發展起著決定性的作用，因此企業必須採取強有力的措施和手段加強現金流量管理。
關鍵詞：現金；企業；經營；措施
社會的進步和發展，人們生活水平的提高，企業的經營和壯大，都離不開現金的支援，對於企業而言，現金就是流淌在企業裡看不見的「血液」，它的應用和管理上的好壞將直接決定著企業運營的好壞。因此，建立健全一套行之有效的企業現金流量管理體系，成為目前擺在企業面前的一道迫切而又現實的問題。
一、現金流量的概念
現金流量是指現金流入、流出量，包括現金流入量、現金流出量和現金淨流量這三個方面。在當前這種競爭如此激烈的市場環境下，企業的經營管理面臨著很多的未知因素和風險，發展往往很不穩定，這就難免對造成現金流入和現金流出不平衡，為了追求最大限度的平衡和最大限度的現金淨流入，保持現金流量的順暢，我們就必須加強企業現金流量管理，對企業資源進行合理的使用和配置。
二、加強企業現金流量管理的重要意義
1.現金流量管理是經濟發展對會計的必然要求
隨著全球金融市場一體化的到來，人類社會經濟利益上的往來和**活動日益頻繁，金融風險也越來越得不到保障。所以，這就要求我們會計人員一定要提供真實的現金流量資訊，只有這樣才能為企業管理者提供決策上的支援，有利於對企業的進一步管理和發展做出正確部署。
2.現金流量管理是企業進行經濟效益分析的必要手段
企業通過對現金流量的分析，能夠反映企業未來會計期間產生淨現金流量的能力；反映企業償債能力及支付投資者報酬的能力；有助於評估企業的財務彈性和變現能力；反映企業會計年度內影響或不影響現金流量的投資和籌資活動。讓企業從企業資金的角度去闡釋企業的管理現狀，是企業克服管理侷限性的重要方法之一。
3.現金流量管理能夠提高企業資訊質量
隨著市場經濟體系的日益發展與完善，投資者、債權人和潛在投資者對企業財務資訊的公開性與可比性的要求也越來越高，而現金流量又具有比較強的可比性，同時現金也是實實在在的經濟資源，具有普遍接受性。也是保證企業償還能力及資產流動性的最主要的手段。
現金流量結構分析
編制單位 a公司2009年度單位 元 從上面的現金流量結構分析表中可以看出，在a公司2009年的現金流入中，經營活動流入佔64 經營活動是主要的現金 投資活動流入佔17 籌資活動流入佔19 也占有重要地位。說明a公司經營狀況良好，現金流入結構較為合理。在經營活動的現金流入中，全部都是來自銷售商品 提...
企業現金流量表分析
經濟市場的發育為企業提供了更多的經營場所和多種籌資渠道及籌資方式，企業不僅要關心一定時期的經營業績，而且要重視籌資和投資效果及財務狀況。籌資和投資的效果好壞及財務狀況的優劣，最終體現在能否為企業增加現金淨流量上。因此，現金淨流量日益受到人們的關注。一 現金流量的基本概念及分析意義現金流量是企業一定時...
現金流量分析表
1 現金流量表一般分析 該公司資產負債表貨幣資金專案年末比年初減少115196523.9元，剔除包含於年末及年初貨幣資金專案當中使用受限資金的影響，本年現金及現金等價物共減少65682039.29元。其中經營活動的產生的淨現金流量為 107415566.45元，現金流入327688899.59元，現...