金地（集團）股份****2011上半年淨現金流量的結構表
由金地股份公司的淨現金流量結構表可以知道，2023年上半年金地股份****的現金流入大於現金流出，使得該公司的現金及現金等價物增加了350 760 395.66元。通過該錶我們可以看得非常清楚，三項活動中只有經營產生的現金淨流量為負值，也就是說經營活動產生的現金淨流出大於流入，這對於一家實力雄厚的公司來說是不正常的，也就是說金地股份****的經營出現了問題。
再看籌資活動，籌資活動產生的現金淨流量最大，大約是現金及現金等價物淨增加額的15倍。回頭看現金流量表，可以看到，這主要是因為子公司吸收了少數股東投資取得了較為樂觀的現金流入。
投資活動產生的現金淨流量為正，佔現金及現金等價物增加額的20.91%。這表明企業前期的投資取得了收益回報，說明企業的投資眼光是不錯的。
匯率的波動也對上半年的現金及現金等價物造成了一定的負影響，但影響不大。
結合資產負債表，我們用各種指標來分析下金地股份****的償債能力。
現金流量與當期債務比：它表明現金流量對當期債務的滿足程度，是衡量企業短期債務能力的重要指標。該指標數值越高，現金流入對當期債務清償的保障越強，表明企業的流動性越好，反之，則表明企業的流動性越差。
它的計算公式如下：
現金流量與當期債務比＝×100%
故2023年上半年金地股份****的現金流量與當期債務比=（-5137992434.14÷42397441359.94）×100%=-12.11%
上期的現金流量與當期債務比=（-2254729897.57÷32549268093.04）×100%=-6.93%
計算結果表明，該公司經營活動產生的現金流量與當期債務比為-12.11%，說明該公司經營活動產生的現金流量並不能全部保障當期債務的償還，而且從發展的趨勢看，該公司的短期償債能力越來越低。該企業的經營活動產生的現金流量為負，遠遠低於當期債務。
這必須要引起高度警覺，應該查詢原因，分析為什麼會出現這樣的情況，適當調整經營策略。
債務保障率：它表明企業經營活動產生的現金流量對全部債務的滿足程度。該比率越高，說明企業承擔的債務總額的能力越強，反之，比率越低，說明企業的債務能力越差。其計算公式如下：
債務保障率=×100%
根據給出的財務報表，2023年金地股份****上半年債務保障率=（-5137992434.14÷61752975606.16）×100%=-8.32%
上期債務保障率=（-2254729897.57÷51810936975.95）×100%=-4.35%
計算資料顯示，上期債務保障率為-4.35%，2023年上半年的則為-8.32%，連續兩期都為負值，說明企業長期債務償還能力在下滑，甚至可以認為已經到了非常危險的地步，企業應該提高經營活動賺錢能力，增強償債能力。
綜上所述，由金地股份****的現金流量表來評價其信用風險，得出來得是該公司的信用風險很大，經營活動產生的現金淨流量已連續兩期為負，說明企業的經營已經出現了問題，這不僅值得該公司的高管重視，銀行也應關注這一變化，採取措施，盡量減小該公司發生不良貸款的可能性。
分析現金流量表
現金流量表分析 從上述圖表中可以看出洽洽公司的經營活動中銷售商品 提供勞務收到的現金佔主要地位，其是維持企業正常運營 保證企業經常性生產對勞務與物資需求的資金流出，也是企業獲得經營業務收入的物質基礎與勞務保證，說明企業穩定性還不夠。吸收投資所收到的現金的波動較大，說明公司前期的投資收益率較好，但到後...
現金流量表
會企03表 編制單位 山西巨集五星農林生態開發 2012 年度單位 元 企業負責人主管會計 製表 報出日期 年月日 現金流量表 會企03表 續 編制單位 山西巨集五星農林生態開發 2012 年度單位 元 企業負責人主管會計 製表 報出日期 年月日 現金流量表 會企03表 編制單位 山西巨集五星農林生...
現金流量表
下面按以上順序詳細說明各項目的編制方法和公式 一 確定補充資料的 現金及現金等價物的淨增加額 現金的期末餘額 資產負債表 貨幣資金 期末餘額 現金的期初餘額 資產負債表 貨幣資金 期初餘額 現金及現金等價物的淨增加額 現金的期末餘額 現金的期初餘額。一般企業很少有現金等價物，故該公式未考慮此因素，如...