摘要內部控制應當與公司經營規模、業務範圍、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨著情況的變化及時加以調整。文章對集團公司內部控制與風險管理提出幾點見解。
關鍵詞集團公司內部控制風險管理
建諮集團公司（以下簡稱「本公司」或「公司」）成立於2023年，下設14家獨立經營企業，公司董事會對建立健全並有效實施內部控制負責；監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督；經理層負責組織領導公司內部控制的日常執行。
一、本公司內部環境
（一）公司治理與組織架構
公司建立了系統的內部控制制度，形成了完整的內部控制體系。制定了涵蓋公司各營運環節的內部管理制度；公司明確各部門、崗位的目標、職責和許可權，建立相關部門之間、崗位之間的制衡和監督機制。
（二）內部管理制度
公司內部控制制度主要由公司法人治理制度和日常管理具體規定兩部分組成：
1）公司治理層面：《公司章程》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《董事會審計委員會議事規則》、《董事會薪酬與考核委員會議事規則》、《董事會戰略委員實施細則》、《投資決策管理制度》、《關聯交易決策制度》、《募集資金使用管理辦法》、《對外擔保管理辦法》。
2）日常管理具體規定：《人力資源管理制度》、《行政管理制度》、《財務管理制度》、《財務資訊系統管理制度》、《防止大股東及其關聯方占用公司資金的規定》《年報資訊披露重大差錯責任追究制度》、《內部審計制度》、《控股子公司財務人員管理辦法》、《內部控制審計結果考評問責制度》、《子公司管理制度》、《子公司重要資訊報備制度》、《財務核算制度》。
以上各項管理制度的建立和執行，為公司實現經營目標提供了比較完備的制度基礎。此外，年度審計和其他監管部門的檢查也有助於公司完善制度建設，提公升治理水平。
（三）內部審計機構設定及權責分配
集團公司內部退養管理規定
內部退養管理辦法 為進一步規範集團公司勞動用工及人事制度，妥善安置部分年齡大 身體病殘員工，維護內部退養員工的切身利益，根據 中華人民共和國勞動法 勞動合同法 國有企業富餘職工安置規定 結合集團公司實際，特制定本管理辦法。一 適用範圍 集團公司本部及所屬企業正式職工 二 內部退養條件 1 男滿50周...
集團公司內部控制制度之擔保 WOR
第一節總則 第一條為了加強對 控股集團公司擔保行為的內部控制，保護投資者的合法權益和公司的財產安全，防範擔保風險，根據 中華人民共和國公司法 中華人民共和國擔保法 和其他相關法律法規的規定，制定本規範。第二條本規範所稱擔保行為是指在借貸 買賣 貨物運輸 加工承攬等經濟活動中以確保債權清償為目的的保證...
2023年集團集團公司內部控制手冊
目錄第一章總則 4 第二章董事會的工作流程 5 第三章監事會工作流程 11 第四章高階管理層工作流程 16 第五章董事會下專業委員會工作流程 21 第六章戰略規劃管理流程 29 第七章全面風險管理業務流程 38 第八章企業文化管理流程 45 第九章人力資源管理流程 50 第十章貨幣資金管理業務流程 ...