印發佛山市軌道交通專項資金管理辦法的通知
佛府辦[2007]356號
禪城、南海區人民**，市有關單位:
《佛山市軌道交通專項資金管理辦法》業經市**同意，現印發給你們，請依照執行。執行中遇到的問題，請徑向市財政局反映。
二○○七年十月三十日
佛山市軌道交通專項資金管理辦法
第一條為了加快廣州與佛山城際快速軌道交通線建設，確保我市軌道交通建設的順利實施，根據《關於印發珠江三角洲城際快速軌道交通廣州至佛山段專案全面動工實施方案的通知》（佛府辦〔2007〕74號）,設立「佛山市軌道交通專項資金」（下稱「軌道交通專項資金」）。為規範管理，提高資金使用效益，結合實際，制定本辦法。
第二條軌道交通專項資金的**：
（一）市財政補助的資金；
（二）省補助的專項資金；
（三）各區財政籌集安排的資金；
（四）軌道交通建設專案沿線**資源性收益（含地鐵沿線上蓋物業收益，下同）；
（五）向國內銀行和非銀行金融機構的融資；
（六）其他**。
第三條軌道交通專項資金籌集的方式：
（一）市**按一定比例給予軌道交通建設專案補助的專
項資金列入同級**財政預算；
（二）按軌道交通建設專案資本金出資比例由有關區**
負責籌集和負擔的專項資金，列入有關區**財政預算；
（三）省財政補助的專項撥款資金，按省的規定劃入；
（四）軌道交通建設專案沿線**資源性收益，轉入設立的軌道交通專項資金專戶；
（五）以融資方式籌集的資金，由軌道公司作為貸款主體向國內銀行和非銀行金融機構貸款解決；
（六）其他**渠道籌集的資金，按有關規定辦理。
第四條軌道公司設立軌道交通專項資金專戶，專門用於核算管理財政撥入和融資等以及支付軌道交通專項支出等資金。
第五條軌道交通專項資金按照專款專用的原則，統籌安排使用。具體使用範圍如下：
（一）軌道交通建設專案資本金的投入；
（二）軌道交通建設專案貸款還本付息；
（三）軌道交通營運虧損補貼；
（四）軌道交通建設的相關支出。
第六條軌道交通專項資金按軌道交通建設專案資金劃付比例分別由市、區財政局直接劃撥給軌道公司。資金撥付按下列程式進行：
（一）軌道公司根據軌道交通建設專案的實施、資本金的投入、償債等方面需求，按要求編制資金使用年度預算，上報市及有關區財政局，作為確定下一年度資金籌集規模和市及有關區財政局列入下一年度部門預算的依據；
（二）軌道公司根據確定的預算和專案實施的進度所需資金，向市及有關區財政局提出使用軌道交通專項資金的申請，經批准後，由市、區財政局按規定的程式分別將資金撥入軌道公司專戶。
第七條軌道交通專項資金的財務管理。
（一）軌道公司根據本辦法第二條規定所取得的軌道交通專項資金必須實行專賬核算，確保專款專用；市財政局要督促、協助軌道公司建立健全會計核算、財務管理以及制定《佛山市軌道交通發展****資金管理辦法》（由企業另行制定）等制度，強化資金管理，確保資金使用的制度化、程式化、合理化。
（二）建立專項資金檢查監督制度。對軌道交通專項資金使用的全過程實行監督管理。軌道公司應按《會計法》規定定期向市財政局等部門報送財務會計報表和定期向市財政局報告資金的使用情況，市審計部門實行對軌道交通專項資金使用情況進行年度審計或專項審計，並將審計情況報告市**，同時抄送市財政局、監察局及有關區**備案。
對審計發現的問題，應及時整改，整改情況應報告上述有關單位，接受有關單位的監督檢查。
（三）建立財務總監管理制度。市國有資產監督管理委員會負責派駐企業財務總監。軌道公司必須嚴格執行《佛山市**基本建設重點專案財務總監管理實施方案》的規定，各項資金的收支，必須按照本辦法和《佛山市軌道交通發展****資金管理辦法》的規定執行。
第八條本辦法由市財政局負責解釋。
第九條本辦法自發布之日起施行。
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