一、礦山建設初步規劃
本次勘查提交煤炭資源量1027511萬噸，煤層回採率按75%計，可採資源儲量為[399418×0.8(可信度係數)+628093×0.5(可信度係數)]=633580.
9萬噸。根據國家對煤炭生產的要求，該區勘查工作結束後擬規劃建設3個年產1200萬噸的礦井，採用堅井開採，其總體服務年限為：
二、礦井開採方案
根據本區煤層賦存及開採條件，礦井採用豎井開拓方式。採煤方法採用走向長壁全部冒落採煤法，根據不同的採厚，分別選用綜採工藝及大採高綜採工藝。
三、勞動定員及勞動效率
（一）勞動定員
礦井（含選煤廠及鐵路專用線）設計生產能力1200萬噸/年，礦井年設計工作制度330天。日工作制度井下按「四六」制，其中三班生產，一班檢修；地面按「三八」制，其中兩班生產，一班檢修；礦井每天淨提公升時間16小時。按照《煤炭工業礦井設計規範》，井下生產人員在籍係數1.
5，地面生產人員在籍係數1.4。經計算的勞動定員見表9-1。
表9-1 乙個礦井的勞動定員表
（二）勞動效率
按照礦井設計生產能力、工作制度、勞動定員，計算的礦井效率為：
1、礦井全員效率：36364/454＝80.10t/工
2、生產工人效率：36364/423＝85.97t/工
3、井下工人效率：36364/335＝108.55t/工
4、選煤廠全員效率：36364/121＝300.53t/工
四、投資估算及資金籌措
根據本地區具體情況，參照其它地區初步估算：
（一） 投資估算與資金籌措
1、投資估算
（1）建設投資估算範圍
本次投資估算範圍：新建年設計生產能力為1200萬t/a礦井、鐵路專用線及選煤廠。專案自籌建至達到設計生產能力所必需的地面及井下生產系統、完整的提公升、通風、排水、壓風、供電、通訊系統，以及相應的環保、行政及輔助生產系統，同時還包括自籌建到建成所必需的基本建設其他費用；建設期貸款利息，鋪底流動資金等費用。
（2） 專案總投資
專案總投資為156000×3個礦井=468000萬元，其中建設投資144000×3個礦井=432000萬元，鋪底流動資金12000×3個礦井=36000萬元（根據有關規定，流動資金的30%作為鋪底流動資金計入總投資）。見表9-2。
表9-2 乙個礦井的投資構成分析表
（3） 流動資金估算
流動資金估算採用分項詳細估算法，經計算，達到設計規模時，流動資金需要總額為40000萬元，其中70%為貸款，利率5.31%，30%為企業自備。
2、資金籌措
（1）固定資產投資籌措
本專案固定資產投資擬從兩方面進行籌集，第一為企業自籌資金，佔固定資產總投資的35％作為資本金，第二向銀行申請貸款，貸款額度佔固定資產總投資的65％，貸款年利率為5.76％。
（2）流動資金籌措
本建設專案所需生產用流動資金為40000萬元。其中30％為企業自籌，其餘70％為銀行貸款，貸款年利率為5.31％。
（二）成本費用、銷售收入及稅金
1、成本費用
根據「概略」研究成果，在正常生產年份，生產成本為55元/噸。
年總生產成本為66000萬元。原煤單位生產成本見表9-3。
表9-3 原煤設計成本計算表
2、 稅金
本專案應繳納的稅費有：增值稅、資源稅、城市維護建設稅和教育費附加、企業所得稅。
根據稅法，銷項增值稅率為13％，進項增值稅率為17％(暫按17%，如果是小規模納稅為6%，一般納稅人為17%)，城市維護建設稅和教育費附加以增值稅為稅基，稅率分別是7％和3％，地方教育費1%，水利建設**按收入的1‰，資源稅按1.50元/噸計算，在正常生產年份所交稅金及附加為39057.61萬元。
銷售收入、銷售稅金及附加稅的估算,產、選、銷一體。
年銷售收入=單位售價×年產量=230×1200=276000萬元
年生產成本=單位成本×年產量=55×1200=66000萬元
增值稅=年銷售收入×銷項稅率-單位成本×年產量增值稅進項稅率=276000×13%-11820×17%=33870.6萬元。
城市建設稅及教育費附加=增值稅×（城建稅率+教育費附加率）=33870.6×(7%+3%)=3387.01萬元。
資源稅=資源稅率×年生產能力=1.5×1200=1800萬元。
利潤總額=年銷售收入-年生產成本（包含折舊費）=1200×230-55×1200=210000萬元。
所得稅=利潤總額×25%=2140000×25%=52500萬元。
淨利潤=利潤總額-所得稅=210000-52500=157500萬元。
五、經濟效益評價
根據以上概略性經濟技術評價，本礦井的經濟效益較好，企業每年創利潤210000萬元，為國家實現稅收89757.61萬元。同時可帶動相關產業的發展,可見其經濟效益和社會效益都十分可觀。
（三）利潤分配及財務盈利能力分析
所得稅按應納稅所得金額的25%計取，按稅後分配利潤的10%提取盈餘公積金。根據煤炭工業建設專案《經濟評價方法與引數》計算，本專案的財務評價指標見表8-5。
財務評價指標表表8-5
（七）評價結論
1.礦井的設計與建設以「井上簡潔化、井下集約化、裝備現代化、管理科學化」為宗旨，符合國家設計改革精神和建設思路。
2.本礦井投資省、見效快，具有較好的經濟效益。並且還可以帶動相關產業和相鄰地區的經濟發展，具有良好的社會效益。
3.隨著經濟體制和經濟增長方式的轉變，本專案具有多個籌資渠道，以提高資金的使用效率，降低企業的運營風險，更有利於把本礦井建設成為裝備先進、管理科學、運營高效、產權明晰的現代化企業。
綜上所述，本礦井資源可靠，技術先進，投資估算合理，財務評價指標先進可行。專案實施後，無論對企業還是投資者風險都較小，因此評價認為，本專案財務上是可行的。
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