第1章總則
第1條為規範企業銷售行為，明確銷售業務中涉及的審批許可權，加強對銷售業務的監督與控制，防範銷售過程中的差錯和舞弊，特制定本制度。
第2條本制度適用於企業各業務部門、各子公司及分支機構。
第2章銷售預算及定價審批
第3條銷售部根據市場情況、目標利潤、企業生產經營能力制訂銷售計畫與預算，經企業管理高層審批後實施。
第4條經審批的銷售預算應層層分解到各部門，細化到銷售人員，以便於在銷售過程中對銷售成本進行有效控制。
第5條銷售部負責制定產品價目表、賒銷及折扣等銷售優惠政策、付款政策等，報營銷總監、總裁審批通過後具體實施。
第6條銷售人員在銷售過程中發生的有關情況，如按價目表上的規定**、按規定條件給予的折扣，以及按信用政策確定的付款政策，應由銷售經理審批後執行。
第7條銷售業務中需要執行特殊**、需要超出規定條件給予折扣，以及需要超出信用政策執行特殊付款政策的業務專案，應報營銷總監審批，並於通過後執行。
第3章客戶信用控制及合同審批
第8條財務部負責擬定企業信用政策及客戶信用等級評價標準，並與銷售部共同協商確定，完成後上報營銷總監審核、總裁審批通過後執行，財務部、法務部備案。
第9條銷售業務員在開展銷售活動中，應及時收集並提供客戶的信用資訊和資料，為企業評估客戶信用等級提供資料參考，財務部參與客戶信用等級的評估。
第10條根據客戶信用等級評價標準，銷售部可依客戶情況將客戶分為a、b、c、d級4個信用等級，並將客戶信用等級評估報告提交銷售經理、營銷總監審核。
第11條財務部根據合作客戶的回款等情況定期對客戶信用等級進行動態評價，變更客戶信用等級時應報銷售經理、營銷總監審核。
第12條銷售合同審批規定
1．銷售業務員在銷售談判中，應根據客戶信用等級施以不同的銷售策略。
2．銷售業務員在與客戶訂立銷售合同時，應按照以下許可權執行。
（1）銷售合同總額在××萬元以下的，屬銷售業務員許可權範圍，無需報批，可直接與客戶訂立銷售合同。
（2）銷售合同標的總額在××萬～××萬元的，由銷售經理審批，予以訂立。
（3）銷售合同標的總額在××萬～××萬元的，由營銷總監審批，予以訂立。
（4）銷售合同標的總額在××萬元以上的，報總裁審批後，予以訂立。
第4章發貨與退貨審批
第13條發貨的審批
1．銷售合同訂立以後，銷售業務員需開具發貨通知單，經銷售經理審核後，送至倉管員處以便備貨。
2．倉管員核對發貨通知單，並嚴格按照發貨通知單中各專案內容準備貨物，並做好貨物出庫記錄。
3．運輸主管負責辦理貨物發運手續，並組織運送貨物，確保貨物的安全準時送達目的地。
第18條客戶退貨的有關規定
1．銷售業務員接到客戶提出的退貨申請，需經銷售經理審批後方可辦理相關手續。
2．質檢員負責對客戶退回的貨物進行質量檢查，並出具檢驗證明。
3．倉管員對退回貨物進行清點後方可入庫，並填製退貨接受報告。
4．銷售部對客戶退貨原因進行調查，並確定相關部門和人員的責任。
第5章收款與壞賬計提審批
第14條應收賬款主管負責編制企業應收賬款明細表，並進行應收賬款賬齡分析，督**售部及時催收應收賬款。
第15條銷售會計對可能成為壞賬的應收賬款計提壞賬準備。
第16條法律顧問負責為企業制定訴訟方案，以應對催收無效的逾期應收賬款。
第17條銷售會計對確定發生的壞賬報財務經理、營銷總監審批後作出會計處理。
第6章附則
第18條本制度由財務部與銷售部共同制定並負責解釋，修改亦同。
第19條本制度自頒布之日起開始實施。
授權審批制度
第一章總則 第一條 為規範企業審批程式，加強內部控制，明確審批許可權，根據 中華人民共和國會計法 企業內部控制基本規範 制定本制度。第二條 本制度所稱的授權審批，包括職務性授權 制度性授權和臨時性授權。第三條 本制度用於規範企業資金 採購 存貨 銷售 固定資產 長期股權投資 籌資 預算 成本費用 擔...
公司授權審批制度
工程 資金支付授權管理制度 一 總則 為有效執行公司資金管理內部控制制度，規範資金支付審批流程，明確審批許可權，提高資金使用效率，控制資金使用風險，特制定本制度。2 資金支付分類 根據公司資金支付的性質，將資金支付分為兩大類 1 經營性支付 日常工作借支和費用報銷 2 非經營性支付 個人或其他單位往...
資金支付授權審批制度
第1章總則 第1條為有效執行企業資金管理內部控制制度，規範資金支付審批程式，明確審批權責，提高資金使用效率，控制資金風險，特制定本制度。第2條本制度的制定依據是 中華人民共和國公司法 中華人民共和國會計法 企業會計準則 及公司相關制度。第3條本制度所涉及的對控股股東及其附屬企業的資金支付專案，均應符...