授權審批制度

第一章總則

第一條：為規範企業審批程式，加強內部控制，明確審批許可權，根據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規範》，制定本制度。

第二條：本制度所稱的授權審批，包括職務性授權、制度性授權和臨時性授權。

第三條：本制度用於規範企業資金、採購、存貨、銷售、固定資產、長期股權投資、籌資、預算、成本費用、擔保、合同協議、財務報告編制與披露及其他業務審批授權。

第二章組織機構及職責

第四條：企業經理辦公會議、企業經理、副企業經理、部門部長職責許可權分配；

第五條：企業經理辦公會議是企業的最高權力機構。企業經理是企業的法定代表人。

企業經理代表企業並依據企業章程和企業經理辦公會議的授權，負責處理企業法人財產事項和主持企業的工作。企業法人許可權範圍的基本依據是《中華人民共和國企業法》和本企業章程。企業經理授權的範圍不得超過上述法律和企業章程的規定。

第六條：企業日常經營工作實行分級分權管理，企業經理代表企業將企業法人擁有的許可權根據企業管理層的職責分工逐級授權，授權應體現職責與許可權對應的原則。

第七條：內審部門負責檢查監督越權審批、無權審批；負責對授權審批進行考核，有權處理企業經理以下部門違規審批，並提出處理意見，上報企業經理。

第三章授權的原則

第八條：企業授權應遵循以下原則：

（一）在責、權、利統一的基礎上實施授權；

（二）被授權人在授權人的領導下開展工作，接受授權人的指導和監督考核；

（三）被授權人對授權人負責，在授權範圍內工作，切實保證實現企業下達的任務；

（四）經過授權人批准，被授權人可以對所屬下級進行轉授權；

（五）授權人給予被授權人充分授權，簡化審批程式，提高運營效率。

第四章授權的形式和使用範圍

第九條: 企業經理在授權管理上，應根據企業管理層人員承擔相應職務、行使經營管理職責的必備性原則予以授權，具體形式是：

（一）職務性授權

企業經理通過簽署發布對企業高階管理人員聘任書的形式同時授予相應的許可權，解聘時也視同撤銷了相應的許可權，以此作為職務性授權的範圍和依據。

（二）制度性授權

企業經理辦公會議可通過簽發相關的基本規章來對管理層分工分管交叉但又無法通過職務性授權管理的事項，用相關規章的制定來授予相應的具體許可權，其授權的時效按規章制度的時效來確定。

（三）臨時性授權

對企業法人的重大事項或委託辦理的有關企業法人事務和臨時性工作，企業經理採取臨時委託企業其他人員辦理，簽發授權書，被授權人在授權書賦予的職權範圍內代表授權人行使職權。

第五章授權程式

第十條：職務性授權程式

由企業企業經理提名，經企業經理辦公會議審批後簽署聘任書，聘任的同時賦予了管理企業各項工作的職責許可權；企業副企業經理經聘任的同時具有了分管企業業務的相應職責許可權；企業各部門部長經聘任後，具有管理本部門業務的職責許可權。

第十一條：制度性授權程式

為明確責任，劃分職責，授權人及被授權人按照企業內部控制管理制度劃分的許可權確定。

第十二條：臨時性授權

對企業重大事項或臨時事項的辦理，授權人應採取書面授權的形式，對被授權人的許可權予以明確，被授權人在辦理業務時應出示授權書，不得超越許可權行使職權。

第六章授權審批的罰則

第十三條：內部審計部門負責監督、檢查授權審批制度的執**況，對違法制度的行為可予以制止，對已發生的上報企業經理並提出處罰建議。

第十四條：授權人違反授權審批制度，超越許可權授權，或被授權人超越授權行使職權，給企業造成損失的，按照《不良資產責任追究制度》予以處罰。

第七章附則

第十五條：本制度與國家法律法規相牴觸的，以法律法規為準；

第十六條：本制度由企業財務部負責解釋。

第十七條：本制度自發布之日起實施。