第一章總則
第一條為了集團資源配置優化整合，配合集團總體戰略規劃和及年度經營計畫的實現，同時為加強對下屬各公司經營的控制和指導，通過對預算的編制和執行來評價各下屬各公司的經營業績，特制定本制度。
第二條本制度適用於集團公司總部、下屬各全資子公司、各控股子公司和分公司。
第三條根據本集團及下屬各公司的經營業務特點，預算層次可分為專案預算、年度預算、部門預算。下屬房地產公司需要編制專案預算、年度預算、月度預算，下屬其他公司需要編制年度預算、部門預算。
第四條預算編製報送時間：
1、專案預算在專案施工圖設計前編制完成並報送集團公司；
2、年度預算在每乙個會計年度第乙個月內前編制完成並報送集團公司；
3、部門預算根據年度預算在每個會計年度第二個月內編制完成。
第五條預算編製原則：
1、一致性原則，預算應遵循有利於促進集團下屬各公司目標與集團戰略目標的保持一致；
2、先進性原則，各公司制定的預算目標應高於現已達到的水平，需要公司上下努力奮鬥方可實現；
3、可行性原則，各公司應本著實事求是，在科學**和決策的基礎上，編制合理可行的預算指標；
4、不調整原則，各公司的預算一旦定案，原則上不得隨意調整或增加；
5、全面性原則，全面預算是圍繞經營目標而編制的各項預算構成的預算體系，分為經營預算、資本預算、財務預算三大類。
第二章預算管理組織體系
第六條預算管理組織體系的層次。集團的預算管理組織體系包括三個層次，即預算管理決策層、預算管理職能部門和預算管理責任部門。
第七條預算管理決策層由集團公司董事會和集團公司經營班子組成，是預算管理最高的決策機構。其主要職責是：
1、負責制定總體經營規劃和年度經營計畫；
2、審定、簽發預算管理制度；
3、審議、確定、下達預算目標、預算政策和預算程式；
4、審定、下達正式預算（子公司的預算需提交子公司股東會或董事會通過）；
5、根據需要，決定是否調整或修改預算；
6、協調有關預算編製、執行、評價過程中的衝突。
第八條預算職能部門由預算歸口管理部門和專業管理部門組成。預算歸口管理部門是集團財務管理中心，預算專業管理部門包括市場發展中心、工程管理中心、行政管理中心。其主要職責是向預算編製機構提供有關專業方面的資訊，對集團和各下屬公司的預算草案進行專業評價和審核。
第九條預算歸口管理部門即集團財務管理中心的主要職責：
1、組織集團的預算編製工作；
2、對各下屬公司的預算草案進行彙總、分析、審核，並將有關財務指標送交相關職能部門進行專業評審；
3、根據預算管理決策層批准的預算，組織各預算責任部門執行；
4、對預算執行過程**現的偏差及時進行調查和報告，重大事項報預算管理決策層裁決；
5、收集、研究、分析有關預算與執行的業績報告，擬訂相關控制政策和獎懲措施。
第十條預算責任部門是預算管理的執行層，由集團相關部門和各下屬公司組成。下屬子公司財務部負責組織本層次預算的編制、上報和預算執**況的反饋。預算責任部門主要職責：
1、根據有關預算目標，編制本層次的預算草案；
2、提供預算編製的基礎資訊；
3、將預算指標具體落實，付諸實施；
4、進行預算實際執**況的反饋。
第三章預算編製內容
第十一條預算管理模式：
1、下屬房地產公司採用以現金流量為核心的預算管理模式，是以現金流量為預算管理工作的起點和關鍵所在的一種預算管理模式；
2、下屬從事房地產行業以外的其他公司採用以銷售為核心的預算管理模式，是以市場為導向，以銷定產的一種預算管理模式。
第十二條編制預算採用上下結合、綜合平衡的辦法。自上而下分解目標，明確任務，自上而下層層填報，逐級審核把關、彙總，最終進行綜合平衡。
第十三條集團及下屬各公司全面預算的內容應該包括：
1、經營預算，是為規劃和控制未來時期的生產、銷售等經常性業務以及與此相關的各項成本和收入的預算，是公司全面預算的基礎。主要包括銷售預算、生產（開發）預算、成本預算、費用預算；
2、資本支出預算，是規劃未來期間選擇和評價長期資本投資活動的相關原則和方法步驟的預算。主要包括長期股權投資預算、長期債權投資預算、固定資產購建預算；
3、財務預算，是公司在預算期內為規劃資金籌集和分配而編制的反映有關預計現金收支、經營成果、財務狀況的預算。主要包括現金流量預算、預計損益表、預計資產負債表。
第四章預算編製流程
第十四條每年末預算管理決策層根據集團總體經營規劃和年度經營計畫，制定預算目標、預算政策和預算程式，並將預算指標分解、下達給各預算責任部門。
第十五條各預算責任部門對下達的預算指標的可行性進行評估，充分了解集團戰略意圖，上下協商預算指標中的異議。
第十六條下屬各預算責任部門根據集團公司分解的指標、預算編製原則和方法以及工作計畫，組織本層次有關部門及人員編制當年的年度全面預算，再將年度預算分解至月度預算。
第十七條各預算責任部門的財務部門收集、整理、分析、完善編制的預算，並組織本層次相關人員評審。評審通過後上班集團公司財務管理中心。
第十八條財務中心審查、分析下屬各預算責任部門編制提交的預算，並將有關財務指標送交相關職能部門進行專業評審，彙總出集團總預算，並將總預算提交預算管理決策層進行審議。
第十九條集團公司評審未通過下屬預算責任部門預算，返回給給該預算責任部門進行修改，直至預算通過集團公司批准為止。
第二十條預算管理決策層批准後下達給各預算責任部門執行。預算責任部門若為控股子公司，集團批准的預算還需該公司董事會審議、批准。
第二十一條經過批准的預算，各預算責任部門應對其進行分解至本層次的每乙個責任部門，把預算真正落實到實處。
第五章預算控制和考核
第二十二條各預算責任部門按時將預算執**況差異分析報告報送給集團公司財務管理中心。年度預算執**況差異分析報告在年度結束20日內報送，月度預算執**況差異分析報告在月度結束10內報送。
第二十三條預算執**況差異分析。各預算責任部門在預算執行過程中，要及時檢查、追蹤預算執**況，形成預算執**況差異分析報告。預算執**況差異分析報告應包括以下內容：
1、本期預算額、本期實際發生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發生額、累計差異額；
2、對預算差異的分析，包括預算不利差異產生的原因、責任歸屬、改進措施以及預算有利差異產生的原因和貢獻歸屬。
財務預算管理制度
1.目的 依據北方匯銀控股集團財務預算管理規定，加強資源配置，控制經營成本，提高經營管理績效，全面實現集團總體經營和管理目標。2.範圍 適用於中投國開投資 北京 預算管理過程。3.職責 3.1 財務部組織建立預算管理體系，編制年度預算，根據實際情況調整預算的編制 強化預算基礎工作，確保預算貫徹公司整...
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公司財務預算制度 財務預算是以貨幣的形式對公司各項公司計畫的綜合表述，是對公司財務的綜合安排，是公司經營控制的依據，是對員工績效考核的標準，以達到增收節支，實現企業價值最大化。1 預算管理的一般原則 1.1 財務預算的目的 1，優化公司資產，統籌安排資金。2，降低運營成本。3，減少費用審批環節，提高...
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總則第一條為促進公司建立 健全內部約束機制，進一步規範企業財務管理行為，推動公司加強預算管理，防範經營風險，提高公司管理水平和經濟效益，實施過程控制，達成公司經營目標，結合公司實際情況，制定本制度。第二條公司預算管理的基本任務 1 明確公司內部各部門預算管理的職責和許可權 2 確定公司的經營目標 3...