總則第一條為促進公司建立、健全內部約束機制，進一步規範企業財務管理行為，推動公司加強預算管理，防範經營風險，提高公司管理水平和經濟效益，實施過程控制，達成公司經營目標，結合公司實際情況，制定本制度。
第二條公司預算管理的基本任務：
1、明確公司內部各部門預算管理的職責和許可權；
2、確定公司的經營目標；
3、編制預算並組織實施；
4、對公司經營活動進行控制、監督和分析。
第三條本制度適用於公司內部各部門。
第二則財務預算基本內容
第四條公司所有涉及價值形式的經營管理活動，都應納入預算管理，明確預算目標，實現預算控制。
第五條公司需編制的預算主要有財務預算和資金預算。
第六條公司財務預算是在**和決策的基礎上，圍繞企業戰略目標，對一定時期內企業資金取得和投放、各項收入和支出、企業經營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。
第七條資金預算反映預算期內現金收入、現金支出及其利用狀況的財務安排，包括經營活動產生的現金流量預算、投資活動產生的現金流量預算和籌資活動產生的現金流量預算。
第八條各預算責任部門具體編制預算的內容如下：
1、營銷部：銷售預算（含銷售收入和收款）、銷售費用及部門資金支出預算的編制；
2、生產部：各項成本費用（管理費用、製造費用）和資金支出預算的編制；
3、採購部：部門費用、部門資金支出、材料採購和付款計畫的編制；
4、技術工程部、品控部、倉管部：所屬部門費用、部門資金支出預算的編制；
5、人事行政部：全公司人員數量和工資的編制、部門費用、部門資金支出預算的編制；
6、財務部：部門費用、部門資金支出及其它代扣或托收的費用及支出預算的編制。
第三則預算的編制與審批
第九條公司預算編製的主要依據：
1、國家有關政策法規和公司有關規章制度；
2、公司經營發展戰略和目標；
3、公司年度經營計畫；
4、公司確定的年度預算編製原則和要求；
5、以前年度公司預算執**況。
第一十條公司預算編製的程式：
1、公司實行編制年度預算、季度預算、月度調整的滾動預算制度；
2、年度預算由公司總經理確定公司預算年度的經營目標；財務部根據公司預算年度的經營
目標，於每年10月初制定頒發公司預算編製綱要，確定公司下一年度預算編製的原則和要求，並在11月底完成；
3、季度預算由營銷部確定季度經營目標，財務部根據季度預算目標，於每季度的最後乙個月確定下一季度預算編製的原則、要求並完成季度預算；
4、每月根據營銷部已確定的下月銷售計畫調整下月財務預算，稱之為滾動式預算。其中1月、4月、7月、10月這四個月的月度預算與季度編制預算一致，不必作調整。
5、公司各預算責任部門按照統一格式，編制預算並報送財務部；
6、財務部對各項預算責任部門提交的預算進行初審、彙總和平衡，並就平衡過程中發現的
問題進行充分協調，提出初步調整的建議。
第一十一條公司預算的審批程式：
公司預算經公司總經理審批後，由財務部下達公司各預算責任部門執行。
第一十二條各預算的編制時間及審批規定詳見附表一
《關於年（季/月）)度滾動預算編製的時間表》
第四則預算的執行與控制
第十三條財務部系公司財務預算、資金預算具體監督與執行部門：財務部應嚴格
按照財務預算和資金預算原則進行審核和兌付，超預算部分的款項財務部一概拒付。若有違反，公司查實後將視責任輕重追究相關責任人責任。
第十四條營銷部根據資金預算認真組織和監督、確保貨款回籠。
第十五條各相關責任部門：
1、遵循一支筆簽批原則：所有的成本費用支出申請必須經本部門第一責任人簽批後方可提交財務部辦理付款手續。
2、按預算控制數額科學嚴格的控制本部門成本、費用支出。
3、各項成本、費用支出，原則上遵循專案列支核算，即專款專用，不得篡項。
第十六條預算內資金的支付：
1、 由資金使用單位或預算責任部門填寫《付款憑單》，並附相關檔案、合同或資料，送財務部審核，按公司授權審批許可權審批後，辦理支付手續。
2、 各責任部門應嚴格按預算資金控制使用，做到專款專用。財務部根據資金的周轉情況和專案進度情況支付。合同或法律檔案規定支付時間的，按規定的時間支付。
第十七條若因不可抗力或特殊原因，需辦理超預算的款項支付，應嚴格按超預算審核流程核准後視資金狀況由財務部兌付。
第十八條超預算審批流程：
第五則預算的調整
第十九條公司正式批准執行的預算，在預算期內一般不予調整。在預算執行中由於市場環境、經營條件、政策原因等客觀因素發生重大變化，致使預算編製基礎不成立，或者將導致執行結果產生重大偏差的，可以調整預算。
第二十條預算調整的程式：
1、預算執行過程中，各預算責任部門不得在總預算控制的前提下，在專案之間進行調整
2、預算調整的申請部門向財務部提出預算調整建議；
3、財務部對申請調整專案進行初審、協調和平衡，提出預算調整方案，上報公司總經理審批；
4、預算調整方案經公司總經理批准後，由財務部下達給各預算責任部門。
第六則預算的評價、考核與監督
第二十一條公司建立預算考核制度，公司預算考核的指標由財務部和績效考核組共同制定並報公司總經理審批。
第二十二條公司建立預算責任人制度，各預算責任人為各預算責任部門的負責人。
第二十三條公司建立月（每月15日前）、季度、年度預算執行評價與匯報制度，根據預算與預算執行結果的差異水平對各預算責任部門的執**況進行評價，對各指標的執行結果闡明原因，評價結果作為各部門負責人工作業績考核的重要依據。
第七則附則
1、 各預算責任部門可根據本制度，會同財務部制定相應的管理辦法或實施細則。
2、 本制度的解釋權在財務部。
財務預算管理制度
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