費用報銷管理制度
為了加強成本管理，減少不必要的開支，費用開支必須遵循『先申報、審批，後支出、報銷』的原則。
一、憑有效票據報銷
有效票據主要指內容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規發票、收據。所謂正規的發票是指在發票上部蓋有橢圓形稅務機關統一監製章，且從稅務局購入的發票，並蓋有購入單位發票專用章。所謂正規收據是指在收據上部蓋有財政局統一監製的章，且從稅務局購入的收據。
在發生費用支出時應主動索取發票（對於彙總發票，在報銷時須附上銷售清單，清單應列明購入商品時間、名稱、規格、數量、單價等詳盡資訊）。
二、填製報銷單
所有費用統一填寫『報銷單』。填製時應先將票據按費用性質進行歸類，如：**費、業務招待費、差旅費；不同類別的票據應分開填製『報銷單』，並詳細填寫『報銷內容』。
比如填報業務招待費時要說明宴請的原由、宴請物件、人數、時間、地點；填表報**費時要說明所報月份，如「08年2月份某某**話費」；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據背面註明始發、到達地點；在『用途說明』欄填寫費用發生的時間，原因，地點等；『單據張數』欄填寫所附單據，在『合計人民幣』欄正確填大寫，從1至10的數字大寫分別為：壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在『用途說明』欄，最後在『經辦人』欄中簽名。
報銷單制完後，將發票整齊有序的張貼於報銷單後。
三、報銷內容規定
1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家具器具、辦公機具裝置、家電裝置、電子裝置等內容，由綜合辦公室統籌計畫、統一採購。每月末由各部門編制下月申購清單，綜合辦公室進行彙總再結合現有用品情況擬定採購計畫，經專案負責人審批後統一交於採購人員。採購人員應充分了解所購物資的品名、規格、效能等要求，要做好貨比三家。
採購後交於綜合辦公室驗收、保管，無誤後由採購人員在發票背面簽字確認，報銷時，必須附發票內容清單明細。綜合辦公室應建立領購存台帳，財務定期進行核對。辦公裝置採購人員根據發票、採購計畫，填製報銷單據。
2）、業務招待費遇特殊事項或其他部門因業務需要招待的，必須先填寫『業務招待申請報告』，說明招待物件、時間、事由、人數、預計金額，經總經理批准後方可執行。報銷時憑批准的『業務招待申請報告』，無報告的財務一律不予以認可。
3）、差旅費連續出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務用款金額，否則不予支付。借款的原則是『前帳未清，後帳不借』，借款的最長期限為1個月，若無特殊事由超期的將從當月工資中扣除。借款必須填製『借款單』，由借款人詳細填寫：
借款人、所屬部門、借款日期、用途及預計報帳日期，審批手續同費用報銷，在借款手續齊全後出納方可付款。原則上出差人員回來3天內到財務清帳。
說明：（1）、工作人員趁出差之便，事先經單位主管領導批准就近回家省親辦事的，不計發繞道和在家期間的出差伙食補助、市內交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發，超出的部分個人自理；若繞道車、船費少於出差直線車、船費票價的，應憑車船票按實報銷。
（2）、對於自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過道費。
4)、汽車費用及運輸費
（1）、 車輛管理、維修和保養，由綜合辦公室統一負責安排。綜合辦公室應根據車輛狀況確定是否維修、保養，報經審批後執行。
（2）、汽車的年檢費、保險費、養路費、維修費費用據實報銷，報銷費用時需附費用清單；所有罰款一律不予以報銷，總經理特批者除外。
四、報銷流程
報銷人在制定完成『報銷單』後，先交於部門主管進行審核，確認費用發生的合理性、真實性，並在『報銷部門主管』欄簽名，之後交於財務部會計，由其對票據的有效性、費用的合理性作出判斷，無誤後再將單據統一轉遞給專案負責人簽批，負責人簽批後交於出納，出納通知報銷人領款或辦理清帳手續。
報銷人將票據交於部門主管審核、簽字 ；會計審核、簽字；專案負責人審核、簽字 ；交由出納付款 。
五、報銷要求
1）、費用報銷必須及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨月無特殊事由不予以報銷。
2）、商場帳扣費用必須開具發票，並由經手人在發票背面簽字確認，交於財務複核。
3）、費用報銷的範圍僅限於公司規定幾大類，屬於個人生活性質的支出一律不予報銷。
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