設盛世公司只生產和銷售一種標準的混凝土塊，產品成本採用變動成本法計算，其有關資料如下：
資料1：2023年末資產負債表，如表1-1所示
資產負債表
表1-12023年12月31日單位：萬元
資料2：2023年各季度的預計銷售量和銷售單價資料，如表1-2所示：
一半的銷售以現金結算，另一半是賒銷，其70%的賒銷款在銷售當季收訖，餘下的30%在下季度收訖。2023年第四季度的銷售額為2000萬元。
資料3：該公司政策要求在第
一、第四季度保持100萬塊混凝土塊的期初存貨，在第
二、三季度期初保持500萬塊，第四季度末的存貨數量保持100萬塊。
資料4：生產標準混凝土塊需要的主要原材料有水泥、沙子、礫石、頁岩和水，為方便起見，我們將所有原材料看做乙個整體，假定每一混凝土需要2.6公斤原材料，每公斤原材料0.
1元。該公司存貨政策要求第
三、四季度末原材料存貨為500萬公斤，第
一、二季度末為800萬公斤，第一季度初為500萬公斤。購料款中，80%以現金結算，20%賒購，其購料款在下一季度支付。2023年第四季度購料款為500萬元。
資料5：設生產每件產品需要0.015直接人工工時，每小時直接人工成本為10元。
資料6：假定該公司變動製造費用分配率是8元/人工小時，固定製造費用的預算全年為1280萬元。（每季度320萬元，其中折舊為200萬元）。
資料7：設單位變動銷售及管理費用為0.05元/塊，固定銷售及管理費用預算第
一、二、四季度為65萬元，第三季度為80萬元，其中包括每季度折舊15萬元。
資料8：有關現金預算的其他資料如下：
（1）2023年的資本預算表明，公司計畫在西北建一座分廠，所需的現金支出600萬元將於第一季度發生。購買裝置的資金**將主要依靠營業現金，必要時將借入短期借款。
（2）公司所得稅全年約為360萬元，都在第四季度末支付。
（3）假定借款發生在季初，還款發生在季末，年利率為6%。
根據上述資料，編制全面預算。
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