財字[2002]132號
發布日期（二oo二年十一月一日）
第一章總則
第一條為加強專案管理，搞好增收節支，提高專案部的盈利能力。
根據建設公司2023年企字159號檔案《關於印發（關於轉換施工專案經營機制，加強專案承包管理的規定）的通知》等有關規定，制定本制度。
第二條本制度除「包死基數，超利全留，虧損自負」及合同價款
在200萬元以下的專案自行編制預算外，其它專案均執行本制度，即包括華冶公司直屬專案部和二級單位下屬專案部。兩級公司必須按本制度對下屬專案部費用實行預算管理，加強專案部費用預控。
第三條專案部費用預算（以下簡稱費用預算），是專案部控制各
項費用開支的主要依據，專案部各項費用支出必須嚴格執行預算管理制度。
第二章費用預算的編制原則
第四條費用預算的編制堅持有效性原則。即在安排費用時，力求費
用的最有效使用，要利用本量利分析方法，費用的支出應能獲取更多的效益。要做到費用的合理化，要充分考察各種費用開支的必要性，以提高費用收益率。
第五條費用預算的編制要堅持可比性原則。即編制費用預算採用的
方法、口徑與實際成本費用核算的方法、口徑應保持一致，以便於預算與實際支出比較。
第六條費用預算的編制堅持及時性原則。專案部組建乙個月內應完
成專案費用預算的編制工作。
第七條費用預算編製明晰性原則，即費用預算逐項細化，專案、數
量及單價清晰明了，便於理解和執行控制。不允許按合同造價的百分比核定預算費用。
第三章費用預算的編制程式和方法
第八條專案部費用預算的編制方法，統一採用列表法。即專案部在
一定時間內，所支出的費用總和，通過明細表的形式表現出來的一種方法。
第九條選定列表後，對報表內的每項金額都必須附有計算內容，包
括單價和數量，由多個子項明細內容計算列出。子項下還有明細內容的，應分別計算明細內容。直到最基本構成單位。
第一十條專案部費用預算編製程式。首先由專案經理組織財務、勞資、
辦公室、工程技術、計畫預算等職能部門，根據專案部機構設定、人員構成、辦公用品配備、物料消耗量、費用開支標準等制定出預算草案，然後由各部門列出其明細內容並計算出金額。
第一十一條專案部經理在組織各部室完成明細內容的提供後，交財務
部門或會計人員彙總列表。由專案經理和財務人員確定專案費用（年度）預算，並報上級主管部門。
第一十二條上級主管部門收到專案部編制的預算後，要會同勞人、工
程、機動、辦公室等部門進行核定，核定意見經總會計師簽署，報經理批准後，正式批覆下達專案年度費用預算。
第一十三條專案部費用預算不能確定的專案和金額列入一事一批。核
定預算時，要嚴格控制「一事一批」專案，日常的、可控的不得納入「一事一批」管理。「一事一批」的審批權由各單位經理掌握。
第一十四條所屬專案部編制的費用預算，合同工期在一年內的專案，
按合同工期編制一次；合同工期跨年度的工程專案必須一年編制一次。建設公司直屬專案部，由建設公司有關部門及公司領導負責審定批覆；二級單位所屬專案部，由二級單位有關部門及領導負責審定批覆。
第四章費用預算內容
第十五條費用預算的內容包括三大部分。第一部分為專案管理費用，指專案為管理和組織經營活動而發生的費用。第二部分為間接費用，指專案部為組織和管理工程施工所發生的全部支出。
第三部分為臨時設施費，即為該專案發生且由專案部負擔的臨時設施支出或攤銷。各部分明細內容詳見專案部費用預算表（附件一）。
第十六條各專案部均應按費用預算表明細內容編報。不能滿足需要時，可增加明細內容。專案部費用預算明細及其編審依據說明詳見（附件二）。
第五章費用預算的執行和考核
第十七條專案部接到上級批准下達的專案年度費用預算後，要把相關指標分解落實到責任部門或責任人，要加強費用發生的過程控制，切實把費用支出控制在預算指標之內。
第十八條委派會計主管應認真履行職責，定期（半年）向上級主管部門匯報支出情況。
第十九條上級主管部門要按年度，嚴格考核各專案部的預算執**況。對無正當理由超支或節支措施得力的，應提出獎懲意見，報有關部門納入專案承包獎懲。
第二十條本制度自下發之日超執行。
第二十一條本制度由建設公司財務處負責解釋。
附件（一）：專案部費用預算
附件（二）：專案部費用預算明細及編審依據說明
附件（一）
專案部費用預算表
編制年月單位：元
附件（二）
專案部費用預算明細及編審依據說明
編制年月單位：元
費用預算管理制度
體系建立和全程實戰 2011年01月08 09日上海 2011年01月08 09日深圳 主辦單位 百喬羅管理諮詢 上海 培訓物件 企業董事長 總經理 企業負責預算編製 控制的相關人員 企業經營管理層 中層管理人員 企業財務人員 財務經理 財務總監等 證書頒發 頒發 全面預算管理與績效控制 高階研修班...
物流費用預算控制管理制度
物流部預算編製與控制管理辦法 草稿 tianyu 1 目的 為加強物流部內部管控機制，使部門預算準確合理，預算費用得到有效管控，提公升部門管理水平，特制定本制度。2 適用範圍 本辦法適用於採購與工程建設管理中心物流部。3 定義 3.1預算 企業對於未來的一定時期內的收入和支出的計畫。物流部門預算一般...
專案部管理制度
專案簡介 北京中鐵建設 第二十八專案經理部，成立於一九九九年三月，先後承建了建設部乙改2 樓工程 建築面積23000平方公尺 草橋二期工程 建築面積90000平方公尺 草橋三期工程 建築面積100000平方公尺 專案本著公司 周密策劃 精心建造 優質高效 實現承諾 的質量方針和公司 關愛環保 綠色活...